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请老师解答以下问题: 甲公司为增值税一般纳税人,本年5月购入不动产A楼用于员工食堂。该不动产购入时价格为20万元,增值税额为1.8万元,甲公司本年5月对取得的增值税专用发票认证相符,该楼折旧方法采用直线法,折旧年限为20年,假设不考虑进残值。本年11月A楼由员工食堂转作办公楼使用。要求:对甲公司上述业务进行账务处理。

请老师解答以下问题:
甲公司为增值税一般纳税人,本年5月购入不动产A楼用于员工食堂。该不动产购入时价格为20万元,增值税额为1.8万元,甲公司本年5月对取得的增值税专用发票认证相符,该楼折旧方法采用直线法,折旧年限为20年,假设不考虑进残值。本年11月A楼由员工食堂转作办公楼使用。要求:对甲公司上述业务进行账务处理。
2022-11-02 13:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-02 13:20

同学你好 1、购入时 借:固定资产  20       应交税费-应交增值税(进项税客)1.8        贷:银行存款21.8

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齐红老师 解答 2022-11-02 13:23

2、转出进项税 借:固定资产1.8    贷:应交税费 1.8 3、每月摊销 借:管理费用-福利费0.091     贷:累计折旧  0.091 4、转为办公用 借:应交税费-应交增值税进项额=1.8/240*235      贷:固定资产1.8/240*235      

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同学你好 1、购入时 借:固定资产  20       应交税费-应交增值税(进项税客)1.8        贷:银行存款21.8
2022-11-02
你好 借固定资产20 应交税费应交增值税1.8 贷银行存款
2022-10-31
学员你好,购买时 借*固定资产20 应交税费-增值税-进项税额1.8 贷*银行存款21.8 借*固定资产1.8 贷*应交税费-增值税-进项税额转出1.8
2022-11-02
同学你好,请稍等为你解答
2023-04-03
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