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商贸公司买原材料,委托别的公司加工后销售。加工前500公斤3万元,让对方加工回来后只有490公斤了,缺少的物资怎么做分录

2022-11-01 12:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-01 12:43

同学你好 计入待处理损溢的哦

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快账用户7729 追问 2022-11-01 12:44

能给下详细分录吗

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齐红老师 解答 2022-11-01 12:47

1.用于连续生产应税消费品 ( 1)发出委托加工材料 借:委托加工物资 贷:原材料 (2) 支付加工费和税金 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进项税额) ——应交消费税 贷:银行存款 (3)加工完成,收回委托加工材料 借:原材料 贷:委托加工物资 2.直接用于出售(不高于受托方计税价) (1)发出委托加工材料 借:委托加工物资 贷:原材料 (2)支付加工费和税金 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (3)加工完成,收回委托加工材料 借:库存商品 待处理财产损溢 贷:委托加工物资

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快账用户7729 追问 2022-11-01 12:48

缺少的物资,进项税用做处理吗

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快账用户7729 追问 2022-11-01 12:49

我们不涉及消费税,加工后直接用于销售

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齐红老师 解答 2022-11-01 12:55

同学你好 这个金额小没事的 进项不用处理

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快账用户7729 追问 2022-11-01 13:00

待处理财产损溢科目,直接转利润吗,怎么做分录,可以所得税税前列支吗

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齐红老师 解答 2022-11-01 13:04

这个是转营业外收支的

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齐红老师 解答 2022-11-01 13:04

同学你好 要调增缴税的哦

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同学你好 计入待处理损溢的哦
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