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老师,请问我们最近发生的业务如何做账,从子公司借款,然后转给另外一个公司,签订的厂房租赁合同。我们是信息技术公司。

2022-10-31 14:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-31 14:11

借银行存款,贷其他应付款子公司 你们单位租赁人家的房屋吗?借管理费用、或者劳务成本租赁费贷银行存款。

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:17

老师,是这样,我刚了解了一下,是之前欠的厂房租赁费,4000万。这个要分摊到月吗?

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:20

对的,是的,需要这么做的。

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:22

可是之前都没有做账,今天突然说要归还人家4000万,还是不同合同的,我今天这就结账了,不知道租赁这个怎么分摊呢,老师。

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:26

这个租赁期是几月份到几月份的?

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:27

以前年度的就不要分摊了,直接做到今年以后,月份的需要分摊。

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:29

有21年全年的,也有21到22,22到23的,但是4000万应该是之前的月份了。那我4000万一次性计入这个月的管理费或者劳务成本可以吗?

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:33

21年全年还有22年一到十月份的,可以做到这个月,其他的都做长期待摊费用或者预付账款,按月分摊

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:36

明白了,老师,那我都涉及到哪些税啊,我是小规模。

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:37

增值税3%的业务,如果你开普通发票的话,都是免增值税附加税的 所得税根据利润, 印花税需要看税目

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:38

是我公司租赁人家公司的厂房。我们需要缴纳增值税吗?

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:42

租赁人家的不需要缴纳的,这些都是房东缴纳,你只需要交一个印花税,千分之一减半

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:45

谢谢老师,印花税现在都是怎么做账,以前我是通过税金及附加

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:48

现在也是税金及附加借税金及附加贷应交税费。

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:49

好的谢谢老师。

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:53

不用客气,工作愉快

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快账用户4011 追问 2022-10-31 14:53

老师,还有个问题,收到发票,我们做应交税费应交增值税进项税额吗?

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齐红老师 解答 2022-10-31 14:59

你好,你没有认证的,做到应交税费待认证,如果认证了可以这么做的

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快账用户4011 追问 2022-10-31 15:03

应该是没认证,谢谢了。

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齐红老师 解答 2022-10-31 15:05

不用客气,工作愉快。

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