Q
麻烦老师看看涉税服务第9题多选题，谢谢
2022-10-26 08:11
2022-10-26 08:17
您好！这个ad 选项A，减值准备没实际发生，不能税前扣除，应做纳税调增；选项B，残疾人员加计扣除的工资费用不用做会计处理，只在纳税时做调减；选项C，银行罚息可以在税前扣除，不需要纳税调整；选项D，超标的业务招待费会计上计入管理费用是正确的，但是纳税时应当做纳税调增；选项E，只是不能抵扣进项，所得税不用调增
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不能抵扣，为什么不能调增呢
D不能抵扣，为什么不能调增呢
还有B选项怎么需要做调减呢
您好！b是国家鼓励用残疾人，所以给企业的优惠，让企业多扣费用，少交企业所得税 d是损失了，只是进项不能抵，所得税还是可以扣除的
D选项的分录是怎么样的呀
您好！ 借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）