你好 选择 第三个和第四个
2021年6月3日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,甲公司委托乙公司销售A商品100件,A商品已经发出,每件成本为150元。合同约定乙公司应按每件200元对外销售,甲公司按销售价格 (不含增值税的)的10%向乙公司支付手续费至2021年6月30日,乙公司实际对外销售A商品100件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为20000元,增值税税额为2600元,款已收到并存入银行。(1)2021年6月3日,乙公司按合同约定收到代销商品 (2)乙公司出售代销商品,款已收到并存入银行。 (3)2021年7月3日,乙公司收到甲公司开具的增值税专用发票 (4)确认代销手续费并向甲公司支付剩余货款。 分录
销项税额=1040X13%%2B5.65÷(1%2B13%)X13%=135.85(万元)。根据规定,采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务的发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。另外,违约金属于价外费用,由于以直接收款方式获得,在6月30日纳税义务发生,应价税分离后并入6月份的销售额计算销项税额。(2)甲企业需要缴纳增值税。根据规定,将自产货物无偿赠送其他单位或者个人的,视同销售货物处理。纳税人有视同销售而无销售额的,按照纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。故本题销项税额=0.75X10X13%=0.975(万元)。(3)甲企业需要缴纳增值税。销项税额=1X(1%2B10%)X2X13%=0.286(万元)。根据规定,纳税人将自产、委托加工的货物用于“集体福利”或者个人消费视同销售,需要缴纳增值税。另外,纳税人有价格明显偏低并无正当理由或者有视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:(1)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(2)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(3)按组成计税价格确定,组成计税价格=成本X(1%2B成本利润
14.多选题(5分下列应确认为纳税人销售实现应计入当月应税销售额的是()。A已按赊销合同发出货物,合同约定下月10日收款,发票尚末开貝B发票已开具C已按销货合同发出货物,并已按合同约定办妥银行托收手续D委托代销货物发出已超过180天,对方尚未卖出也末将货物退回
14.多选题(5分下列应确认为纳税人销售实现应计入当月应税销售额的是()。A已按赊销合同发出货物,合同约定下月10日收款,发票尚末开貝B发票已开具C已按销货合同发出货物,并已按合同约定办妥银行托收手续D委托代销货物发出已超过180天,对方尚未卖出也末将货物退回
下列关于增值税纳税义务发生时间错误的是( )。 A. 销项税额确认时间、发票开具时间。如果开票在先,纳税义务发生时间依然为收款的当天。 B. 采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据的当天。 C. 采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天。 D. 采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天。无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。
2025-05-1219:53您好,抖音平台收入这个最好计入其他货币资金好些,其他应收款是还没有收到的钱老师那抖音平台的钱就是还没有收到我们自己账户里面啊
收到岗补社补款怎么做账
老师北京ca证书怎么下载呀,谢谢
电子银行承兑汇票付款期限
老师抖音平台的收入是不是也可以计入其他应收款,不一定非要计入其他货币资金
老师,请问收到的免税农产品发票,什么情况下可以按照9%抵扣?
老师,我说的是内账,内账直接按抖音平台扣除费用的实收确认收入,难道不行吗?又不是外账,怎么就收入确认少了,少交税了
老师手机APP上填写子女教育附加扣除,配偶是填写本人自己的哈
公司销售货物给客户,但是近几年有部分是私对私付款的,然后现在客户那边被稽查了,客户想让我们补开近几年私账部分货款的发票,这样的情况能补开发票吗?
老师,内账难道抖音平台的扣除费用也必须做账吗?我直接按扣除后的做其他货币资金难道不行吗?
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