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老师,请问实际工作中怎么编现金流量表?

2022-10-25 18:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-25 18:47

同学你好 实际工作中,是软件的功能。作分录时,涉及货币资金的直接指定现金流量,结账后自动生成报表。

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快账用户4875 追问 2022-10-25 18:48

涉及货币资金的直接指定现金流量,结账后自动生成报表。老师这句话是什么意思?能具体解释下吗?

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齐红老师 解答 2022-10-25 18:51

比如用软件做账。 收到货款1000万 借:银行存款 1000(软件提示让选 “销售商品收到的现金流量) 贷:应收账款。 不然保存不了。只要科目设置的有现金流量。

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快账用户4875 追问 2022-10-25 18:53

老师您的意思是,必须设置了这个功能,软件才可以出现金流量表吗?如果没有设置是不是就出不了现金流量表?

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齐红老师 解答 2022-10-25 18:54

不设置是不会出来的。

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快账用户4875 追问 2022-10-25 18:54

老师,实际工作中现金流量表用的多吗?

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快账用户4875 追问 2022-10-25 18:55

因为我听现金流量表的课,听的云里雾里,好像挺难的

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齐红老师 解答 2022-10-25 19:12

用软件就不难的。因为听课是手工算的。 工作流量表用的不太多。

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快账用户4875 追问 2022-10-25 19:27

老师,还有一个问题,就是我在实际工作中,软件出具了报表的话,我怎么核对我的报表确实没有问题呢?以保证我对外报出的报表没错?

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齐红老师 解答 2022-10-25 19:32

再从记账凭证开始到报表再复核一遍。看一致不。

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快账用户4875 追问 2022-10-25 19:34

老师,要是业务量大的话,那是不是很麻烦?

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齐红老师 解答 2022-10-25 19:37

如果平时每一笔都做对了,就不麻烦。 1、资产和实际核对 2、负债和往来单位核对 3、税金和申报表核对 4、三张报表勾稽关系核对

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齐红老师 解答 2022-10-25 19:38

三大报表的勾稽关系 资产负债表、利润表及现金流量表之间的基本勾稽关系包括: 资产=负债+所有者权益;收入-费用=利润; 现金流入-现金流出=现金净流量; 资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。 1、资产负债表与利润表的勾稽关系:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润。 2、资产负债表与现金流量表的勾稽关系:现金流量表的现金流量净变动金额=资产负债表的现金及现金等价物的期末余额—现金及现金等价物的期初余额。 利润表中未分配利润与资产负债表中未分配利润,两者的结果是一样的。 资产负债表中,现金及其等价物期末余额与期初余额之差,与现金流量表中,现金及其等价物净增加是相同的。 现金流量表中的销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+税率)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入 以上都属于报表中的勾稽关系,这里提到的只是冰山一角。但是无论怎样,三大报表的勾稽关系都是以资产负债表为核心,所以哪怕说利润表和现金流量表只是资产负债表的附表也不为过。

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快账用户4875 追问 2022-10-25 19:40

嗯嗯,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-10-25 19:47

客气,如果满意,可以五星评价哈,谢谢

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2020-10-28
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