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请问老师,小规模纳税人开了专票,正常需要缴纳增值税和附加税,但是因为减免政策,附加税中的教育费减免了(如图1),那附表一中的“应税行为3%扣除计算”列需要填写吗?(如图2)还是说需要填写增值税减免税申报明细表(如图3)

请问老师,小规模纳税人开了专票,正常需要缴纳增值税和附加税,但是因为减免政策,附加税中的教育费减免了(如图1),那附表一中的“应税行为3%扣除计算”列需要填写吗?(如图2)还是说需要填写增值税减免税申报明细表(如图3)
请问老师,小规模纳税人开了专票,正常需要缴纳增值税和附加税,但是因为减免政策,附加税中的教育费减免了(如图1),那附表一中的“应税行为3%扣除计算”列需要填写吗?(如图2)还是说需要填写增值税减免税申报明细表(如图3)
请问老师,小规模纳税人开了专票,正常需要缴纳增值税和附加税,但是因为减免政策,附加税中的教育费减免了(如图1),那附表一中的“应税行为3%扣除计算”列需要填写吗?(如图2)还是说需要填写增值税减免税申报明细表(如图3)
2022-10-25 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-25 11:50

你好,不是差额交税的最后一个表格不用填写的。你开了专票,这个需要正常缴纳增值税,不需要填写减免明细表。

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快账用户2738 追问 2022-10-25 11:51

那也就是附表一和减免税申报明细表都不用填写是吗

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:52

对的,是的,是这么做的。

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快账用户2738 追问 2022-10-25 11:52

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:53

不用客气,工作愉快。

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你好,不是差额交税的最后一个表格不用填写的。你开了专票,这个需要正常缴纳增值税,不需要填写减免明细表。
2022-10-25
你是全部开具的专用发票,还是普通发票?还是说部分开具的专用发票、部分开具的普通发票呢?决定你如何申报
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