一般纳税人A公司2011年购入一层写字楼,购入后一直白用,2021年A公司与B公司签具租赁协议,约定将该房产于2021年7月1日-2022年12月31日租给乙公司,月租金为6万元(不含税),2021年7月为免租期,全部租金102万(不含税)于2021年8月初一次性支付。该写字楼房产原值2000万元,当地政府规定的房产余值扣除比例为30%。A公司2021年关于该交易的可以选择的税务处理有( A.应交增值税5.1万元 B.应交房产税13.4万元 C.应交增值税3.24万元 D.在申报企业所得税时,确认租金收入102万元 E.在申报企业所得税时,确认租金收入34万元

26.多选题甲公司2×17年12月31日购入一栋办公楼,实际取得成本为24000万元。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司迁址,2×20年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议,该协议约定:甲公司将上述办公楼出租给乙公司,租赁期开始日为协议签订日,租期为2年,年租金为1200万元,每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为20800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。下列各项关于甲公司上述交易或事项会计处理的表述中,正确的有()。A,出租办公楼应于2×20年计提折旧600万元B出租办公楼应于租赁期开始日确认公允价值变动损益-200万元C出租办公楼应于租赁期开始日按20800万元确认为投资性房地产D出租办公楼2×20年取得的600万元租金收入应计入其他业务收入

某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2020年9月1日到2023年8月31日，每年不含税租金480万元，2020年8月15日一次性收取3年租金1440万元。下列关于该租赁业务收入确认的说法，正确的是（)。 A .2020年增值税应确认的计税收入为480万元 B .2020年增值税应确认的计税收入为160万元 C .2020年应确认企业所得税收入1440万元 D .2020年可确认企业所得税收入160万元 为什么不选c？请细讲讲一下吧

甲公司以公允价值模式对投资性房地产进行计量。2021年到2022年相关资料如下:资料一:2021年3月1日，甲公司将原作为固定资产核算的写字楼，以经营租赁的方式租给乙公司，租期18个月，每月租金为125万元。当日该写字楼的公允价值16000万元，账面原值15000万元，已计提折旧3000万元。资料二:2021年3月31日，甲公司收到第一个月租金收入125万元，存入银行。12月31日，该写字楼的公允价值17000万元。资料三:2022年9月1日，租赁期届满，甲公司以17500万元的价格出售该写字楼。要求:根据上述资料，回答下列小题。(不考虑增值税、所得税等其他因素，答案中的金额单位用万元表示。)(1)2021年3月1日，甲公司投资性房地产的人账价值为()万元。A.16000B.15000C.12000D.18000(2)2021年3月1日，甲公司应确认当期损益金额为()万元。A.3000B.0C.4000D.-4000(3)下列关于甲公司对投资性房地产后续计量的表述，正确的有()。A.12月31日应根据写字楼公允价值进行调整，确认投资性房地产公允价值变动1000万元B.公价值模式下，该投资性房地产不计提折旧C.公允价值模式下，若该投资性房地产有减值迹象，需进行减值测试，计提减值D.满足一定条件，企业可以将投资性房地产由公允价值模式计量转为成本模式计量(4)2021年因该投资性房地产影响甲公司当期损益的金额为()万元。A.1000B.125C.5125D.2250(5)2022年9月1日处置该写字楼时，下列相关表述正确的有()。A.确认其他业务收人17500万元B.将其他综合收益转入其他业务成本C.不需将其他综合收益转人其他业务成本D.确认处置损益4500万元

一般纳税人A公司2011年购入一层写字楼,购入后一直白用,2021年A公司与B公司签具租赁协议,约定将该房产于2021年7月1日-2022年12月31日租给乙公司,月租金为6万元(不含税),2021年7月为免租期,全部租金102万(不含税)于2021年8月初一次性支付。该写字楼房产原值2000万元,当地政府规定的房产余值扣除比例为30%。A公司2021年关于该交易的可以选择的税务处理有( A.应交增值税5.1万元 B.应交房产税13.4万元 C.应交增值税3.24万元 D.在申报企业所得税时,确认租金收入102万元 E.在申报企业所得税时,确认租金收入34万元

2021年1月5日，甲公司外购一栋A办公楼，支付价1000万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为90万元，当日投入使用，预计可使用50年，预计净残值率4%，采用年限平均法计提折旧。（2）2021年12月31日，甲公司将A办公楼租赁给乙公司使用，租赁期为3年，每年年末支付租金60万元。当日该办公楼的公允价值1300万元。2022年6月30日，A办公楼的公允价值上升至1500万元。7月20日，以1800万元的价格将A办公楼出售给乙公司。（3）2022年1月1日，甲公司与公司签订了一份厂房的租赁合同，约定每年的租赁付款额为30万元，于每年年末支付一次；不可撤销租赁期为5年，合同约定在第5年年末，甲公司有权选择以每年30万元的租金续租2年。甲公司确定租赁内含报酬率为4%，在租赁开始时选择续租2年。甲公司采用实际利率法计算各年的实际利息。已知（P/A，4%，7）＝6.00。