执行小企业会计准则。2020年享受企业所得税研发费用100%加计扣除。现在发现研发费用工资多写了需要调到管理费用当中。怎么做会计分录。税务局要求更改企业所得税年报表
借应付职工薪酬工资贷研发支出 借研发支出 以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
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企业适用小企业会计准则，假设现在发现18年有笔10万的费用多计了，现在做调账分录：贷：利润分配_未分配利润10,借：其他应付款10.这样对吗？所得税需要处理吗？按道理相当于18年多计了费用是要纳税调增的，这怎么体现？
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执行小企业会计准则。2020年享受企业所得税研发费用100%加计扣除。现在发现研发费用工资多写了需要调到管理费用当中。怎么做会计分录。税务局要求更改企业所得税年报表
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更正申报2020年的企业所得税，调减了职工薪酬，这部分职工薪酬涉及到研发费用中的工资薪金，请问研发费用加计扣除那张表也需要进行更正吗？
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2022年当年为科中小企业，三季度企业所得税申报时享研发费用加计扣除 填写了，并且按100%加计。2023年申报科中小，科技局显示不符合。 这种企业所得税汇算时，研发费用这块怎么填？
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老师企业是一家化学原料制造业，是2021年认定为科技创新型企业，之前会计安一般制造业做账了没做研发费用，，要报高新我重新做账了从2019年做到现在，做了研发费用，指标也过了企业也报在高新技术企业认定管理工作网也报过了，现在要改税务三年，设计到年报之前会计2020年第四季度利润总额298000多，交了6100多企业所得税，我的做出来是620000多，做了减免，研发费用加计扣除，还要补交2900元企业所得税，老板不愿意交，这个怎么处理，什么原因前会计营业成本80多万，我的20多万，这个是什么原因造成的？？
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小企业会计准则没有以前年度损益。分录：借 ：应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保 应付职工薪酬医保 应付职工薪酬公积金 贷：研发支出 借研发支出 贷以前年度调整 借以前年度调整 贷未分配利润 我这样写完之后管理费用总额变了吗？还是只是研发费用总额减少了？
你好，以前年度损益调整用利润分配未分配利润来代替啊，这个科目代替的是管理费用。
你的利润分配，未分配利润期末增加，你的利润增加。
这样调账 xinggang影响今年的财务报表吗？调完帐我需要调整2020年度的财务报表吗？
你好，影响资产负债表未分配利润期末余额，其他的不影响 不调整
好的好的谢谢老师
不用客气 工作愉快