老师，一个小规模个体户2018年成立时就是查账征收，有内账，但报税时收入按开票收入报，成本费用按收入减去5000后的数填写的，一直没有与之对应的外账。9月份开始建外账，是重新建好呢还是在内账基础上建？如果重新建，是不是查到后仅交1万元罚款即可？
同学你好 对的 一般是这样
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老师，我们是去年9月份才成立的一般纳税人企业。由于老板产业多，当时这边的成立和收单那些都是由老板另一个公司的会计兼着，所以一直没有建账，这公司也一直没有开发票，到现在对公的只有两笔收入，一笔订金一笔全额货款，还都是去年的。直到这个月的税费申报都还是全部零申报（包括费用都是0）。我想请教老师，如果现在开账的话，是不是要从去年9月份开始开？但是这样的话，报表就有变动了，起码有费用了，那申报的报表就不对了，如果年报的时候更正报表，会不会产生滞纳金或者行政处罚那些费用？我能不能从3月开始立账户，请教老师我该怎么做。
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老师，一个小规模个体户2018年成立时就是查账征收，有内账，但报税时收入按开票收入报，成本费用按收入减去5000后的数填写的，一直没有与之对应的外账。9月份开始建外账，是重新建好呢还是在内账基础上建？如果重新建，是不是查到后仅交1万元罚款即可？
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老师 我们是去年8月申请的个体户执照,,是查账征收的,但是一直没有建帐,我就想问去年8月到今年的3月31号开票的都是有1个点税率的,我做凭证的时候,做借银行存款贷主营业务收入 应交税金因为我们是没有超过45万,月底我这个应交税金要转到营业外收入里面是吧我的问题是 我每个季度都是按票面金额报税和个人所得税的,那我现在账面上的营业外收入和我报的个人所得税有关系么
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
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老师，一个建筑机械公司2022年11月份成立，截止到3月底，2022年12月份开了1张3300元的发票，2023年1月份开了一张5400元的发票，没有其他的收入了。现在客户让我帮他做账报税。不太专业，请问： ①能每月做工资吗？如果每月做工资，到目前肯定是亏损的 ②目前没有任何成本发票，在这种情况下，只做老板自己的工资成本可以吗？有什么风险？ ③4月份填报利润表的时候，在没有成本票的情况下，营业收入填5400元，营业成本0，（在工资4000元/月做账的基础上），管理费用填写12000元，最后报表是亏损，这样可以吗？ 纠结中……
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就是可以从9月新建外账好一些是吧
哪个月税务登记的就那个月开始建账
2018年成立的并做了税务登记，现在从今年9月开始建行吗？
同学你好 不是的 应该是18年就要建账的 之前是核定征收吗
没有核定，一直是查账征收，以前的数据也不齐，我也不想给他补。老板说从9月开始建，如果查到以前没账的话，就罚1万吧？
同学你好 那你这个得看税局罚多少了
不管他罚多少，从9月建可行吧？
同学你好 可以的 就是会罚款
在内账基础上建外账是不是不行？为什么
对的 因为内账是违法的
内账都是实际的收入和成本费用，但很多都没有发票。老板就让按开票收入申报，那外账得和申报数据对应上，只能这么建对吧？我也不用负担任何责任对吧？
同学你好 嗯 这个你没有责任