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麻烦解答一下税务会计这2道题,求解要过程!

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2022-10-23 14:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-23 14:55

同学,您好,稍等一下,老师马上给您解答

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齐红老师 解答 2022-10-23 15:02

(1)个人所得税:50000×(1-20%)×(1-30%)×20%=5600 借:应付职工薪酬50000,贷:银行存款44000,应交税费-应交个人所得税5600,借:应交税费-应交个人所得税5600,贷:银行存款5600

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齐红老师 解答 2022-10-23 15:05

(2)职工福利费扣除限额为工资支出的14%,350×14%=49,实际发生60,所以应调增60-49=11万元

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齐红老师 解答 2022-10-23 15:06

工会经费的扣除限额为工资支出的2%,350×2%=7万,实际发生5万,没有超过限额7万,不需要调增

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齐红老师 解答 2022-10-23 15:08

职工教育经费扣除限额为8%,350×8%=28万元,实际发生38万元,应调增38-28=10万元

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齐红老师 解答 2022-10-23 15:08

三项经费合计调增11+10=21万元

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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