老师您好！21年留底弥补亏损的金额是43998元，22年第一季度净利润994元，第二季净利润31194元，第二季净利润是16860元，现在申报第三季度的企业所得税，上面显示可弥补以前年度亏损43998元，这个季度不应该是43998+994-31194-16860=3062元，这3062元不是要交企业所得税吗？可表格里没有显示要交的
你2022年1-9月累计利润总额=994%2B31194%2B16860=49048，9月利润表上的利润总额累计数是这个金额吗
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老师 我司是小规模纳税人，在第一二三季度利润总额都是负数了 亏了。在第四季度利润总额就为盈利了2万多，第一二三季度就不用交企业所得税 第四季度就要交500多元。那我这亏的不能做弥补回来的 什么时候可以盈利了补回这亏损
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老师 我是小规模纳税人 本季度的利润额是48735.10元 因上年度亏损25万元。现在本年第二季度申报企业所得税弥补了48735.10元 就不用交企业所得税了。那我在6月份的凭证要做分录计提所得税吗
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老师，2021年汇算清缴企业所得税有留抵1500元，2021年之前为弥补亏损额还有一百多万，在今年第二季盈利需要交个2000元所得税，是先弥补1500元不完，在弥补以前年度的亏损吗？因为现在税法规定不能留抵，不想申请退税。这个季度盈利能不能抵1500？
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老师，我们以前亏损总额是5841125 .67元，第一季度交了136750.14元，第二季度是弥补了2119801.15元，现在第三季度，营收是64743831.95，营本是55621566.37，利润总额是5677086.28元，我们是小微企业，这样的话，现在第二季度要缴企业所得税吗？缴多少？
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请问老师，第一季度利润亏损-5000，第二季度利润亏损-1000，第三季度盈利10000，之前没有可弥补的情况下，那么第三季度应交企业所得税(-5000+-10000+10000)×0.025=100元。如果之前有可弥补的金额50000元，那就是50000-4000，第三季度就不需要缴纳企业所得税对吗？
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2、甲卷烟厂（一般纳税人）生产 A、B、C 三种卷烟。A 种卷烟不含税调拨价格为每标准条 73 元，B 种卷烟不含税调拨价格为每标准条 78 元，C 种卷烟不含税调拨价格为每标准条 62 元。5 月发生以下经济业务： （1）月初库存外购应税烟丝的金额为 0，当月从乙卷烟厂购入一批已税烟丝，取得的增值 税专用发票上注明的价款为 30 万元、增值税税额为 3.9 万元，已经验收入库。 （2）领用购入烟丝的 25%，生产 A 种卷烟 100%箱（250 条/箱，200 支/条），并销售给某 商场，当月结清款项。 （3）领用购入烟丝的 25%，生产 B 种卷烟 100 箱（250 条/箱，200 支/条），并销售给某商 场，当月结清款项。 （4）领用购入烟丝的 40%，生产 C 种卷烟 200%箱，作为股本与甲企业合资成立一家烟草零 售经销商——M 公司。 （5）领用购入烟丝的 10%，委托 W 企业加工一种新型低焦油卷烟 3 箱。W 企业按每箱 0.2 万元收取加工费（不含税），当月加工完成后全部交给甲卷烟厂，带企业代收代缴消费税： 甲厂将这 3 箱新型卷烟销售给某商场，售价 3.2 万元/箱。 （烟丝的消费税税率为 30%，A、B 种卷烟和新型低焦油卷烟适用的消费税税率为 56%加 0.003 元/支，C 种烟适用的消费税税率为 36%加 0.003 元/支。） 根据上述资料回答下列问题： （1）计算该卷烟厂销售 A 种卷烟应缴纳的消费税。 （2）计算该卷烟厂销售 B 种卷烟应缴纳的消费税。 （3）计算该卷烟厂向 M 公司投资应缴纳的消费税。 （4）计算 W 企业应代收代缴的消费税和甲卷烟厂销售新型低焦油卷烟应缴纳的消费税。 （5）计算甲卷烟厂当月应纳消费税税额。
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老师您好！第一季度利润总额是负994元，第二季是31194元，第三季季度是16860元，
那你22年年度累计利润是=-994%2B31194%2B16860=47060 这个也大于未弥补亏损，需要交纳所得税的额
老师我填企业所得税季报里面没有显示要交税的，这是为什么呢？
看一下你的数据咋填的
主营业务收入，主营业务成本，利润总额是三个月总和
你应该填1-9月的累计收入，累计成本，和累计利润总额
老师您好麻烦帮看下，
n你这个是前五年未弥补亏损啊
对啊，那现在要不要交企业所得税？
如果1-3季度累计利润总额是47060，那是需要交纳所得税的
填报时里面应交税费为零
老师您好！我现在填报的是7月份至9月份企业所得税申报表，利润总额是填7月至9月份的，还是填9月份本年累计数？
这个是填列1-9月的累计数
主营业务收入和主营业务成本也是填本年累计数吗？
是的，都是年度累计数据