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老师,采购时,货先到先入库,发票后到。 1.先入库时暂估入库:借:库存商品—暂估(含税) 贷:应付账款 2.收到发票时,有票折 3.付货款时有现金折扣 老师,请问第2和第3分录怎样做?

2022-10-20 11:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-20 11:41

借应付账款贷库存商品暂估, 然后按照折扣之后的借库存商品贷应付账款,对方企业付款, 借应付账款贷银行存款。

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快账用户6872 追问 2022-10-20 11:55

我们进货50%是货先到,发票后到,需要暂估入库的。月底统计时,如果暂估入库100万,收到发票50万,票折5万,会计分录是不是这样? 1、暂估:借:库存商品(含税全价) 贷:应付账款 2、冲销:借:应付账款 50万 贷:库存商品50 3、重新入库:借:库存商品 45 贷:应付账款 45 是这样吗?

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齐红老师 解答 2022-10-20 11:59

对的,是的,是这么做的。

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快账用户6872 追问 2022-10-20 12:00

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2022-10-20 12:02

不用客气,工作愉快。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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