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房地产预售阶段填报所得税季度预缴申报表,表中4:加:特定业务计算的应纳税所得额,怎么填报,假如季度预收账款1000万

2022-10-19 20:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-19 20:13

1000万/1.09*当地的毛利率填在特定业务调整

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1000万/1.09*当地的毛利率填在特定业务调整
2022-10-19
同学你好 特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。
2022-10-19
在房地产预售阶段申报季报时: “加:特定业务计算的应纳税额”这一列通常用于填写按照特定业务计算方法得出的应纳税额。 “减:特定业务预缴(征)所得额”这一列用于填写您已经预缴的特定业务相关的税额。 具体填写哪一列,取决于您的实际业务情况和数据: 如果您计算出本季度基于特定业务的应纳税额,就填写在“加:特定业务计算的应纳税额”这一列。 如果您之前已经预缴了特定业务的相关税额,就填写在“减:特定业务预缴(征)所得额”这一列。 例如,本季度特定业务计算的应纳税额为 100 万元,之前已经预缴了 30 万元,那么在“加:特定业务计算的应纳税额”填写 100 万元,在“减:特定业务预缴(征)所得额”填写 30 万元。
2024-07-10
同学你好 预收账款的金额*预计毛利率
2021-04-15
你好,所有行次数据均填报本年累计金额
2021-10-18
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