小企业会计准则，去年漏计提企业所得税几千元，今年补计提是计入所得税费用还是记入以前年度损益结转未分配利润？今年退税去年企业所得税年报费用记入哪里？
你好 小企业会计准则，去年漏计提企业所得税，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税 今年退税去年企业所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
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小企业会计准则，去年漏计提企业所得税几千元，今年补计提是计入所得税费用还是记入以前年度损益结转未分配利润？今年退税去年企业所得税年报费用记入哪里？
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12月份的企业所得税忘记提了，1月份交税款了，1月份补计提要怎么做分录，小企业会计准则下。 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 这样是不是计提到今年了，怎样计提到去年呢？
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小企业会计准则，补缴上年企业所得税，没有以前年度损益调整科目，是直接录入所得税计提吗
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所得税汇算清缴交的所得税，可以记在今年的所得税费用里吗？小企业会计准则，还是记在以前年度损益调整里面？还是直接计入未分配利润里
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小企业会计准则：今年4月收到去年的企业所得税汇算清缴退税400元。会计处理是不是收到税款：借 银行存款 400 贷 应税税费-企业所得税 400 结转：借 应税税费-企业所得税 400 贷：分配利润-未分配利润 400
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那利润表跟资产负债表利润表不一致，利润表也是小企业会计准则申报的，不用去修改去年的报表和今年的报表吗？等他有差异吗？
你好，需要对今年报表的数据做相应的调整。 资产负债表和利润表，符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额
报表怎么调整呀？
你好，到底是补交了税款，还是退回了税款呢？
退了税款
你好，退了税款，需要调整报表的货币资金和未分配利润的金额。
那不用调整报表可以吗？可以用其他科目吗？毕竟也就几千块
你好，不可以的。没有其他的处理方式
退完税冲了所得税费还有多余的所得税费用，那今年的报表怎样调整年初期初数，是年初利润表跟资产负债⌚️都要调整吗？申报表已申报了，调整要找税务老师好麻烦的。
你好，年初数只需要调整资产负债表，利润表不需要调整啊
不是所得税费增加利润就减少了吗？利润表不用动呀？资产负载表的未分配利润年初数增加？退税是不是算去年的未分配利润减少，然后加计提的所得税费用减去这个️退税的所得税费调整资产负债表未分配利润就行？
你好，跨年的所得税，不通过所得税费用科目核算，而是通过 以前年度损益调整 科目啊
那不调整报表等他有差异可以吗？
你好，调整之后，报表（资产负债表和利润表）符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额
那不去修改申报的资产负债表，利润表就等他有点差异可以吧？
你好，调整之后，报表（资产负债表和利润表）符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额 （是针对这个回复有什么疑问吗）
我的意思是不去修改申报的资产负载表，利润表期初数，不修改现在报表，我这里把所得税费用直接调到未分配利润里这样可以吗？
你好，是不可以这样操作的。 正确的处理是：需要调整报表的货币资金和未分配利润的金额