请问老师 我们是分公司独立核算 自负盈亏 为了享受高新企业15%所得税税率 跟总公司合并申报了 这种情况我的分录要怎么做 支付的那个税金挂往来也不行
你好，学员，支付的那个税金挂往来就可以的
-
Q
老师，我家有总公司，是一个空壳，实际业务都在分公司，2019年3季度为了享受小微企业优惠政策，分公司企业所得税合并到总公司申报，但是分公司2018年的弥补亏损和2019年一季度缴纳的企业所得税，在电子税务局总公司企业所得税申报表中体现不出来。现在汇算马上结束了。我想问问，这种情况分公司合并前的弥补亏损和所纳的税，可不可以转到总公司，有政策依据吗？谢谢啦
-
Q
请问老师 我们是分公司独立核算 自负盈亏 为了享受高新企业15%所得税税率 跟总公司合并申报了 这种情况我的分录要怎么做 支付的那个税金挂往来也不行
-
Q
老师，关于分公司独立核算企业所得税问题 1、分公司也得每年企业所得税汇算清缴？ 2、企业所得税不享受小规模税率？按照25%？ 3、分公司独立核算，有利润了。总公司的企业所得税汇算清缴时，还需要把分公司的利润合并一起？如果分公司已经缴纳企业所得税，总公司就不需要再交分公司的部分了吧？ 4、我理解企业所得税是需要有单独资格，分公司不具有独立性，为什么税务局还要我申报企业所得税？
-
Q
老师，我们成立一个独立核算的分公司，其实也是我们总公司原班人马做事情。因为总公司变为一般纳税人，我们做咨询服务的进项票太少。我们只有成立一个分公司，业务分点到分公司，增值税没那么高，但是企业所得税分公司直接按25%交，太高了，就是独立核算的分公司可以合并到总公司一起合并申报吗，合并申报难吗，老师
-
Q
老师你好，分公司独立核算，独立对外开票及报增值税。然后每个季度我们要做合并报表报企业所得税。那母公司和分公司的合并报表怎么做呀？是和某公司和子公司那种方法做合并报表吗？好像母公司和分公司除了有一笔往来款，没有其他业务了。（拿笔往来款是因为分公司刚成立转过去的启动资金，某公司挂了其他应收，分公司挂了其他应付）
热门问答 更多>
-
酒店系统录入房费按照实际美团结算金额吗
-
老师，公司名义炒股，企业所得税是不是也可以享受免征？
-
老师，公司名义炒股季度赚50000，小规模公司，会计分录→借:银行存款50000贷:投资收益49504.95（按1%计算不含税金额）应交税费-应交增值税495.05。季度不超30万，增值税免征转出→借:应交税费-应交增值税495.050贷:营业外收入-减免税款。请问一下这两个会计分录这样对吗？
-
老师，我们以公司名义买股票炒股，季度赚350000，我们是小规模公司，会计分录→借:银行存款350000贷:投资收益346534.65（30000x1.01）应交增值税-销项税额3465.35问题1，以上会计分录和计算对吗？问题2，季度超30万的，是计入投资收益还是其他收益这个科目？麻烦老师，问题1和问题2，一一回答指导一下，谢谢
-
我想问一下之前我做以前年度损益调整是，那我的其他应付款怎样冲减
-
账上有笔预付款在借方多了，但是多方查账不知道哪里的问题，怎么平帐呢，可以的话做什么分录呢
-
电子税务局里面，完税证明怎样打印
-
废品收购再转销售企业，可以申请核定征收吗
-
生产企业每月出口和内销怎么简便计算进项比列
-
今年企业所得税汇算清缴截止日哪天
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那不是一直在那账上 除了税金没啥往来了
那只能一直挂往来了
那不是一直在那账上 除了税金没啥往来了 是的
1.分公司计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ， 2.支付 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应付款 （这里不能写 银行存款？）
1.分公司计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ，
2.支付 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应付款 （这里不能写 银行存款？） 是的
好的 谢谢老师
不客气，学员，周末愉快