业务招待费的成本专票，这个月无销项没有开发票，这个分录的应交税费要不要做待抵扣进项税额，这个是不能抵扣进项，是直接做应交税费-应交增值税进项税额。还是应交税费-待抵扣进项税额？
招待费的费用发票不可以抵扣的额
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请问，我是一般纳税人，8月份有一张专票没有在当月抵扣进项税，这个时候入的科目是叫做应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）？直到10月份抵扣时，再从冲回来，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
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1、待认证进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额 2、 待抵扣进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣进项税额 这两笔分录对吗？现在不是做账的时候拿到会计手里的才认证、抵扣，不在手里的不确定的不认证抵扣吗？为什么还有 待 认证和抵扣这一说？
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上期:业务报销出差费用，住宿费是专票，借管理费用-差旅费 10 ，借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3，贷现金11.3 本期:专票进行认证抵扣，借：应交税费-应交增值税-进项税额1.3，贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3 我想问，用这个待抵扣进项税额，对吗？
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业务招待费的成本专票，这个月无销项没有开发票，这个分录的应交税费要不要做待抵扣进项税额，这个是不能抵扣进项，是直接做应交税费-应交增值税进项税额。还是应交税费-待抵扣进项税额？
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一般纳税人，建筑公司，业务招待费的成本专票，这个月无销项没有开发票，这个分录的应交税费要不要做待抵扣进项税额，勾选平台上有记录可以勾选，我做账是直接做应交税费-应交增值税进项税额。还是应交税费-待抵扣进项税额？
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那我就直接做应交税费应交增值税进项税额是吧
你直接用含税金额入账，不需要体现进项税的
当做普票来入？我们这是一般纳税人，还是说能有发票了在写应交税费的分录？能说一下具体分录吗？
不能认证，可以直接含税金额入账的
这样呀，好的
我刚刚看了，我的增值税平台上可以勾选呢
那我应该可以做待抵扣进项税额是吧？
勾选，选择勾选认证不抵扣就可以的