老师，问一下，个体户，核定征收，核定额是35000，前两个季度没有开超30万，可是第三季度开了40万，这个要怎么算他家的个人经营所得啊。因为现在的普票免税政策，老实讲，他家第四季度也会开超的，我这个不会算也不会预估

本单位为小规模，前三季度盈利，上缴企业所得税40000，最后一季度亏损，全年计算实际应交20000，多上交了20000，我打算先冲回，借:企业所得税-20000，贷:应交税费-应交所得税，那明年5月汇算清缴收到退税时如何做账？借:银行存款20000，贷:应交税费-应交所得税，还需要其他结转么？

略四、计算题1、中国公民王某是国内甲公司工程师。2023年全年有关收支情况如下：(1)每月工资、薪金收入10000元，公司代扣代缴社会保险费共840元、住房公积金960元。(2)到乙公司连续开展技术培训取得报酬3800元。(3)出版技术专著取得稿酬收入15000元，发生材料费支出4000元。(4)取得企业债券利息3000元，取得机动车保险赔款4000元，参加有奖竞赛活动取得奖金2000元，电台抽奖获得价值5000元免费旅游一次。已知：王某正在偿还首套住房贷款及利息；王某为独生子，其父母均已年满60周岁；王某与其妻子生育一个小孩，正在读小学一年级；王某夫妻约定由王某扣除住房贷款利息和子女教育费用。要求：(1)计算王某全年综合所得应纳的个人所得税(2)计算王某的其他所得应纳的个人所得税。

在资产负债表中的应交税费余额是科目汇总表中应交税费的借方加贷方吗还是借方减去贷方

您好，我们是施工单位，老板请了个阿姨买菜做饭给员工吃，老板直接跟阿姨谈好了每月给1万块钱（包含买菜加阿姨的工资），钱是公司打给阿姨，请问这笔支出是需要阿姨去税务局代开发票给公司吗

签约，测量，设计，施工，监理，验收和管理支持分别属于什么作业类型

居民个人获得稿酬所得收入如何计算个人所得税

主要营业收入是登记多栏式还是三栏式

60岁以上的父母均有养老金，且本人不需要支付赡养费，那本人在计算个人所得税时还可以将赡养老人支出作为专项附加扣除扣除吗？

我5月份公司离职，6月份自交灵活就业，那1一5月份系统没跳出差额，不用补缴吧，不需要回公司申请吧

老师，上年税收优惠有加计扣除政策，当时会计分录做了借应交税金应交增值税加计扣除贷营业外收入了，现在想调整一下，怎么做？能直接做红字吗