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老师好，我公司不是小微企业，所得税率为25%。以前年度盈利，今年1-2季度为亏损，第3季度盈利30万，请问我计提所得税是用30万*25%=7.5万，借：所得税费用75000 贷：应交税费-所得税75000,对吗？谢谢！
2022-10-12 10:21
2022-10-12 10:22
你好，可以的，可以这么做的。
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您好老师，有个所得税费用的问题傻傻分不清，20年亏损5万，21年前俩季度亏损5万，后来21年第三季度盈利55000，我申报利润表的时候本年累计利润是5000，因为用第三季度55000减前俩季度亏损5万，盈利5000，那么问题来了 1我要不要因为盈利5000计提所得税呢？ 2所得税报表数据来自利润表，所得税显示盈利了5000抵减以前年度亏损了，不用缴纳所得税。我不明白计提所得税费用我只考虑当年呢还是说中间有盈利了也需要考虑年前亏损，如果考虑年前亏我就不用计提所得税费用，否则需要计提，我应该怎么做才对？谢谢老师
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老师好，本年盈利，我现在计提所得税费用，所得税率25%。 请问我应该用哪个数去乘以25%？（以前年度没有亏损，本年已交所得税10万）谢谢！
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你好老师：我们2021年亏损300，我今年2022年1月份盈利100，那我申报今年第一季度企业所得税时弥补以前年度亏损我填写100，如果我2022年4月份盈利350元，申报第二季度企业所得税时，弥补以前年度亏损要填写200元是吗？同时第二季度还要预缴企业所得税150*25%=37.5是吗？请问老师！另外如果我们是小微企业所得税按150*25%*20%=7.5对吗？请问老师！
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老师好，以前年度亏损100万，第一季度是亏的，到第二季度盈利10万。请问我第二季度是不需要交所得税的吗？谢谢！
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老师好，我公司不是小微企业，所得税率为25%。以前年度盈利，今年1-2季度为亏损，第3季度盈利30万，请问我计提所得税是用30万*25%=7.5万，借：所得税费用75000 贷：应交税费-所得税75000,对吗？谢谢！
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之前月份都没有亏损吗？
今年1-6月亏损，8月开始盈利，今年1-9月共盈利30万
你好，之前年度没有亏损的话是这么做的。
老师，我做完计提所得税75000元的凭证后，审核过账再结转损益。就说明这个月的凭证全部结束了，对吗？谢谢！
是的是的，是这么做的。