1.长城汽车集团为增值税一般纳税人，2021年11月份尚未抵扣完的进项税额为0.51万元。该企业2021年12月份有关生产经营业务如下：（1）以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明应收价款150万元，款项全部收回，（2）销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款600万元、增值税78万元。（3）企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。（4）购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元。支付运费取得货物运输业增值税专用发票，注明运费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。（5）当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额78万元；支付购进原材料的运费取得货物运输业增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元；支付装卸费，取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。（1）逐笔分析经济业务，确定是销项税额还是进项税额，并计算出具体数额。（2）计算本期销项税额。（3）计算本期可抵扣的进项税额

热门问答 更多>

• 请问变更股东交多少的个税和印花税呢

• 为什么发工资，有的公司 直接以公司名字 发工资。有的是用公司领导的卡统一发

• 老师好！我建筑公司一般纳税人分包的业务采用简易计税，下游分包单位开来3个点增值税发票(1万元含税)，纳税时可以采用分包抵减吗？抵减金额是1万元吗？还是要怎么操作？因为分包不可以再分包

• 老师，实验仪器搬家费计入哪个科目？

• 老师，开票时间是春节期间的餐饮等发票，可以入账吗？

• 去年10月份卖掉了一个固定资产 但是会计没入账，还是计提了折旧，这个要怎么调账 ，小企业会计准则

• 请问老师、一般制造企业生产报废率多少合适嘞？

• 老师，财政决算报表中Z04所有者权益变动表中 B5—111：IFINLIST（BBLX“0”、“2”、“3”、“4”、“5”、“9”）THENZ04【25.5】=0 这个是什么意思？

• 被爷爷说年轻时侯都这样子，老了怎么做啥意思？

• 老师请教一下问题，2024年12月报表填写的有差错，这个月我可以变更吗？现金和利润表。