借,原材料80000+5000 应交税费,增值税10400+450 贷,应付账款,总金额 借,应付账款,总金额 贷,银行存款 破产 借,应付账款 贷,营业外收入
(四)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料按实际成本核算,销售商品价格为不含增值税的公允价格。2020年6月份发生交易或事项以及相关的会计分录如下:(1)5日,购入原材料一批,增值税专用发票上注明的价款为120000元,增值税税额为15600元,材料尚未到达,全部款项已用银行存款支付。(2)10日,收到5日购入的原材料并验收入库,实际成本总额为120000元。同日,与运输公司结清运输费用,增值税专用发票上注明的运输费用为5000元,增值税税额为450元,运输费用和增值税税额已用转账支票付论。(3)15日,购入不需要安装的生产设备一台,增值税专用发票上注明的价款为30000元,增值税税额为3900元,款项尚未支付。(4)20日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为200000元,规定的扣除率为9%,货物尚未到达,价款已用银行存款支付。(5)24日,企业管理部门委托外单位修理机器设备,取得对方开具的增值税专用发票上注明的修理费用为20000元,增值税税额为2600,款项已用银行存款支付
甲企业2020年4月20日购买一批原材料,收到增值税专用发票上注明不含税的价款为80000元,增值税税额为10400元,另外取得运输费用的增值税专用发票上注明含税价为5450元(提供交通运输适用的增值税税率为9%)。材料已验收入库,款项尚未支付。要求①计算运输费用的价格、运输费用的增值税②假设甲企业为一般纳税人,增值税额符合抵扣条件,写出2020年4月20日的会计分录③假设甲企业为小规模纳税人,写出2020年4月20日的会计分录④2020年8月20日,用银行存款支付该笔款项⑤2020年8月20日,销货方宣布破产,此时甲企业的会计处理是什么?
1、甲企业2020年4月20日购买一批原材料,收到增值税专用发票上注明不含税的价款为80000元,增值税税额为10400元,另外取得运输费用的增值税专用发票上注明含税价为5450元(提供交通运输适用的增值税税率为9%)。材料已验收入库,款项尚未支付。要求①计算运输费用的价格、运输费用的增值税②假设甲企业为一般纳税人,增值税额符合抵扣条件,写出2020年4月20日的会计分录③假设甲企业为小规模纳税人,写出2020年4月20日的会计分录④2020年8月20日,用银行存款支付该笔款项⑤2020年8月20日,销货方宣布破产,此时甲企业的会计处理是什么?
1、甲企业2020年4月20日购买一批原材料,收到增值税专用发票上注明不含税的价款为80000元,增值税税额为10400元,另外取得运输费用的增值税专用发票上注明含税价为5450元(提供交通运输适用的增值税税率为9%)。材料已验收入库,款项尚未支付。要求①计算运输费用的价格、运输费用的增值税②假设甲企业为一般纳税人,增值税额符合抵扣条件,写出2020年4月20日的会计分录③假设甲企业为小规模纳税人,写出2020年4月20日的会计分录④2020年8月20日,用银行存款支付该笔款项⑤2020年8月20日,销货方宣布破产,此时甲企业的会计处理是什么?
1、甲企业2020年4月20日购买一批原材料,收到增值税专用发票上注明不含税的价款为80000元,增值税税额为10400元,另外取得运输费用的增值税专用发票上注明含税价为5450元(提供交通运输适用的增值税税率为9%)。材料已验收入库,款项尚未支付。要求①计算运输费用的价格、运输费用的增值税②假设甲企业为一般纳税人,增值税额符合抵扣条件,写出2020年4月20日的会计分录③假设甲企业为小规模纳税人,写出2020年4月20日的会计分录④2020年8月20日,用银行存款支付该笔款项⑤2020年8月20日,销货方宣布破产,此时甲企业的会计处理是什么?
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保做成了三个人的工资表。五个人的社保也做成了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,请教两个问题,1.我们公司是一般贸易企业,注册地址及办公地址是深圳宝安,我们买的货物可以拉到老板的惠州厂区(惠州厂跟深圳公司是同一法人)打包然后从那里再拉到港口去出口吗?还是一定要将货物拉回深圳办公地再出口?2.如果是在深圳办公地以外(比如惠州,东莞)租个仓库,用来存放及打包,然后直接出口,货物不经过深圳办公地可以吗?
老师,客户转账给我们A公司,A公司开不了客户需要的发票,我们B公司可以开,可以让b公司出具委托书,委托A公司收款,然后B公司开发票给客户可以吗
老师你好,1.私帐转公账为什么不给开票? 2.私对私可以开票? 3.公账余额不足,我可以取现金存公账吗? 因为公账余额不足,我又要开票,怎么方法妥一点
老师,快账系统里面,设置科目期初数据时,应收账款科目,期初余额在贷方,请问系统里应该怎么填写?系统设定好余额在借方了,那应该填写负数吗?填了负数以后,科目余额表中的贷方数据又是空的。怎么回事呢?
@董孝彬老师,别的老师别回答,
应付票据是什么票据?
老师,您好,这题解析没看懂,能说的更清晰点吗?
老师,一般纳税人收到发票可以先不认证吗?
老师,这题答案选D,可我不明白A选项,它是计入其他综合收益的,这个其他综合收益是可以计入损益的,为什么A不选