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Q

请问老师,经营所得季报的时候,所得税申报表成本费用即包括成本又包括期间费用对吧?

2022-10-09 08:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-09 09:01

同学您好,学员您好,是的,对的

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快账用户8442 追问 2022-10-09 09:03

但是企业正常的季报,只需要填写收入和成本对吧?

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齐红老师 解答 2022-10-09 09:09

是的没错, 是这样的

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快账用户8442 追问 2022-10-09 09:12

请问老师为什么两者不同呢?为什么企业所得税季度申报的时候不减去期间费用呢?这样会导致利润总额为正数而缴纳企业所得税的呀?然后汇算清缴的时候再退很麻烦

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齐红老师 解答 2022-10-09 09:17

没有呢,这里的成本包括费用,加计这些都算的,只不包括调增调减呢

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快账用户8442 追问 2022-10-09 09:22

请问老师,网上查到的,我理解为季报的利润总额处的确是减去成本费用后的利润总额,但是营业成本处只填写营业成本。

请问老师,网上查到的,我理解为季报的利润总额处的确是减去成本费用后的利润总额,但是营业成本处只填写营业成本。
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齐红老师 解答 2022-10-09 09:28

科目是这样界定,您看上面的公式有各项费用,包回来了

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快账用户8442 追问 2022-10-09 09:44

请问老师,这是季报截图,第二行就是营业成本呀?不包含期间费用?下面的利润总额与上面的营业收入、营业成本没有加减关系

请问老师,这是季报截图,第二行就是营业成本呀?不包含期间费用?下面的利润总额与上面的营业收入、营业成本没有加减关系
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齐红老师 解答 2022-10-09 09:47

这是统计用的,不用全填,逻辑也不需要保持的,不是利润表

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