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老师,月末计提分录增值税分录,借方应交税费~应交增值税~转出未交增值税或未交增值税,贷方应交税费~未交增值税有啥区别

2022-10-08 15:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-08 15:40

你好,结转增值税固定的分录是,借应交税费应交增值税,转出未交增值税,贷应交税费未交增值税。

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快账用户9603 追问 2022-10-08 15:44

交税不交税都是分录不一样吧

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齐红老师 解答 2022-10-08 15:45

你好,那你不需要缴纳就不用计提啦。

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齐红老师 解答 2022-10-08 15:45

只需要缴纳的才做这个分录。

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快账用户9603 追问 2022-10-08 16:09

这两个计提增值税分录有啥区别

这两个计提增值税分录有啥区别
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齐红老师 解答 2022-10-08 16:13

第二个没有这个分录的未交增值税没有三级科目做错了。

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你好,结转增值税固定的分录是,借应交税费应交增值税,转出未交增值税,贷应交税费未交增值税。
2022-10-08
你好 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 是增值税下明细科目,是个3级明细 转出未交增值税”记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交的增值税额; “应交税费-未交增值税是二级明细 和应交税费-应交增值税平级 未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目
2021-07-12
你好,对的是的一直有余额的。
2022-07-07
你好,你少了一步, 借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税
2020-12-20
这个分录是一般纳税人企业,月末增值税结转的分录
2024-04-14
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