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老师,请问商贸公司收到供应商发票时,借应付账款——暂估入账、应交税费——进项税。贷应付账款——供应商。我想不通为什本会借应付账款——暂估入账,会是什么情况记这个分录?

2022-09-30 14:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-30 14:48

你好;     你们是之前做 了一个暂估 ; 比如;  借库存商品 - 贷应付账款-暂估; 收到发票 : ,借应付账款——暂估入账、应交税费——进项税。贷应付账款——供应商 

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快账用户8410 追问 2022-09-30 15:10

嗯,对,每个月月底都做借:库存商品(不是暂估的)、贷应付账款——暂估入账。但是现在应付账款——暂估入账这个科目贷方有很多余额,这样说明什么问题,要怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2022-09-30 15:17

你好;  没有收到发票 就会先暂估的;    你 收到发票了 就调整; 说明你还没有收到合理的发票; 所以  挂的多   

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快账用户8410 追问 2022-09-30 15:19

如果这发票收到后面还剩有一些已经没有办法收到了,那要怎么处理?

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齐红老师 解答 2022-09-30 15:22

你好;   没有收到  就先挂着; 等这个会收到发票在红冲   

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你好;     你们是之前做 了一个暂估 ; 比如;  借库存商品 - 贷应付账款-暂估; 收到发票 : ,借应付账款——暂估入账、应交税费——进项税。贷应付账款——供应商 
2022-09-30
意思原来货到了,发票还没到,就要暂估
2022-09-30
你好,调整某某账务处理就可以的。
2022-03-09
收到发票完全不需要这么做的 借应付帐款贷银行存款 货物到了借原材料 贷应付帐款
2023-01-26
做少了,需要再增加借方库存商品
反之,减少库存商品
2023-01-30
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