@郭老师，增值税加计抵减是一定要放入营业外收入吗？之前有一个月放入了其他收益，放其他收益和营业外收入的效果是一样的吗
对的，是的，是一样的结果，只不过是企业亏损的，他放到其他收益， 小企业会计准则它没有其他收益，这个科目用营业外收入
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老师咨询加计递减进项税入规定入其他收益，我们财务软件里没有这个科目，我放在营业外收入了。这样可以吗？
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企业用的是企业会计制度，请问增值税加计抵减的收益本来应该放其他收益的，但企业会计制度里没有，可否放在营业外收入。
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@郭老师，增值税加计抵减是一定要放入营业外收入吗？之前有一个月放入了其他收益，放其他收益和营业外收入的效果是一样的吗
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老师，您好，增值税的减免是计入营业外收入好一点，还是计入其他收益
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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那我1月放到其他收益的需要调整到营业外收入吗？对最后的利润有没有影响
不影响 之前的，已经申报过了就不要修改了。
收到退回的上年度企业所得税，借银行存款贷利润分配 未分配利润，这样做是对的吧
年底最后一笔分录结转本年利润的金额是根据什么来的
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税 贷利润，分配未分配利润。
年底最后一笔分录结转本年利润的金额是根据什么来的
你好，本年利润的期末余额。
也就是本年利润的科目余额是吗？如果科目余额金额是多少，就结转多少是吗，本年利润期末无余额？
对的是的是这个意思的。
假如本年利润借方10000，贷方5000，那余额是在借方还是贷方
你好这个是借方余额。
借方余额5000，这个就是。
那本年利润再结转到利润分配未分配利润，表示亏损吗，不理解的是借方是收入结转过来的余额，贷方是成本或费用结转过来的余额，不应该是盈利吗，
借方有余额表示亏损。
本年利润借方有余额，你这不就是费用成本大于收入？
是不是收入结转到本年利润贷方，成本或费用结转到借方，余额在借方，所以表示亏损，再转到利润分配未分配利润，所以利润分配未分配利润借方也表示亏损？
对的，是的，是这么理解的。
郭老师，发现2021年12月有一笔收款的分录挂错单位了是直接调吗，本来应该贷A公司，做成了贷B公司，直接在今年调吗
GA公司代B公司直接调整。
直接这样吗
可以的，可以这么做的。