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自有厂房出租,合同约定每月收到租金后开具发票。今月没有收到当月租金,如果租户10月10号才付9月份租金。我们该在什么时候开票?下面是我的思考,请指点。 1、我们10月10号才开9月份的租金发票。行吧? 2、对应的租赁收入也计入10月、在11月份申报? 3、对应的房产税(从租计征)也计入10月、在11月申报。那9月份按从价房产税、10月收俩月房租按从租计征房产税?感觉亏大了。

2022-09-27 10:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-27 10:04

 你好;    按照租期来开票哈   ; 或者是收到款; 有的公司会 一起开票出去; 都可以的; 只是说一次性开票 会一次性报税费; 按月做收入; 这样就会造成你企业所得税和增值税  收入会有差异金额的  

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快账用户6124 追问 2022-09-27 14:21

老师,我没明白。能分细讲解吗?您的意思是下面这样吗? 1、“按照租期来开票哈   ; 或者是收到款; 有的公司会 一起开票出去; 都可以的;”理解为: 两种开票时间都可以:每月开票定期开票可以,9月不开票、10月收到2个月款时再开2个月租金的发票也可以。 “只是说一次性开票 会一次性报税费;” 2、这里的税费指的是增值税和附征税是吗?从租计征的房产税也是一次性申报吗?没收到租金的月份就不申报了是吗? 3、“按月做收入;”这句话是说9月份没收到租金也做收入、10月份收到2个月的租金,只做1个月的收入吗? 4、“ 这样就会造成你企业所得税和增值税收入会有差异金额的”……

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齐红老师 解答 2022-09-27 14:26

 你好1;       是的; 你可以按租期一个月一个月开; 按月做收入  报税 ; 2.  或者是 一次性开票 ; 一次性报增值税 ;但是账上按月做收入   

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快账用户6124 追问 2022-09-27 14:32

收到3个月=30万的租金,开具30万的增专票,只计10万(1个月)的收入,另20外计入什么科目呢?

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齐红老师 解答 2022-09-27 14:38

 你好 ;   是的;    20万 计入预收账款或者合同负债  

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