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请问下,我公司先预付给供应商一笔钱,供应商未给我们发货或者提供服务,但是已经先给我开票了,我想问,先收到的票可以先抵扣吗?还是说等供应商把货物发给我们或是提供了服务之后才可以抵扣?如果可以先抵扣,那么要怎么账务处理?不抵扣又如何处理?

2022-09-21 23:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-21 23:15

你好,收到时建议暂不做账务处理。待收到货后,再确认进项税、购货和应付账款。

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快账用户2217 追问 2022-09-21 23:16

但是当期我们预付了钱出去,不做账务处理怎么对上呢?

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齐红老师 解答 2022-09-21 23:19

付钱出去,借:预付账款    贷:银行存款。

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快账用户2217 追问 2022-09-21 23:21

也就是即使收到票就当没有收到,先挂预付,等实际提供了货物或者服务在冲掉预付,确认库存,税费等是吗?

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齐红老师 解答 2022-09-21 23:30

是的,同学,单单一张票没有实际业务入账不太合适的。

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快账用户2217 追问 2022-09-22 07:52

那如果要抵扣的话会有什么影响吗?

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齐红老师 解答 2022-09-22 08:36

没有实际购进,不太好。

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快账用户2217 追问 2022-09-22 08:49

可以和我说一下不太好或者不合适的点吗?

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齐红老师 解答 2022-09-22 11:48

因为企业没有购进货物,但只有发票,如果记账将导致账实不符。

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快账用户2217 追问 2022-09-22 22:19

明白,就是实际中你抵扣也可以,但是这样就帐实不符,且账务处理不符合会计准则是吗?

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齐红老师 解答 2022-09-22 22:23

是的,如果抵扣外人看不出来。

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