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Q

#提问#老师请问小规模增值税免的税款在报表上反应免税的在营业外收入，那这部份收入还需要缴纳企业所得税税的吗？

2022-09-21 08:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-21 08:12

你好这部分需要缴税的，这个不在A107010的范围里面的

快账用户8366 追问 2022-09-21 08:13

那这个不属于免税的部分了嘛？

齐红老师解答 2022-09-21 08:16

是的，不属于免税的情况的

快账用户8366 追问 2022-09-21 08:18

那在填报企业所得税季度报表的时候这个免税的数据也要填在营业收入里面了？

齐红老师解答 2022-09-21 08:25

不需要的，你填写在营业外收入里面就可以的

快账用户8366 追问 2022-09-21 09:26

企业所得税季度报表里面没有营业外收入，只有营业收入，

快账用户8366 追问 2022-09-21 09:28

还有就是老师，企业所得税营业成本包含营业费用及管理费用吗？

齐红老师解答 2022-09-21 09:40

不可能阿，你截图一下，我帮你找一下

快账用户8366 追问 2022-09-21 09:41

老师麻烦你帮我看下

老师麻烦你帮我看下

齐红老师解答 2022-09-21 09:45

你是在填写 A200000 吧，这个是没有营业外收入的，你这个只能填写在营业收入里面的

快账用户8366 追问 2022-09-21 12:50

还有就是老师，企业所得税营业成本包含营业费用及管理费用吗？

齐红老师解答 2022-09-21 13:37

包括的，这个你把成本和费用一起计算的

你好这部分需要缴税的，这个不在A107010的范围里面的

2022-09-21

不需要的哈，只体现1%的增值税那部分

2023-12-18

新年好，小规模纳税人减免的增值税，计入营业外收入，需要计入利润总额计算所得税的

2022-02-12

你好这个是是征税收入

2021-06-10

你好！是的，是要计入交所得税

2020-10-14

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