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老师：支付境外个人销售佣金要缴纳增值税金的账务处理。

2022-09-16 09:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-16 09:46

同学你好 是代扣代缴的增值税吗

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快账用户6038 追问 2022-09-16 09:47

是的，老板说我们公司自己付。

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齐红老师 解答 2022-09-16 09:52

1、支付费用时: 借:成本或者费用 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 应交税费--代扣代缴增值税 2、交税时: 借:应交税费--代扣代缴增值税 贷:银行存款

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快账用户6038 追问 2022-09-16 09:55

进项？这税还可以抵扣？

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齐红老师 解答 2022-09-16 10:04

对的 这个可以抵扣的

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快账用户6038 追问 2022-09-16 10:16

发了滞纳金的会计分录？

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齐红老师 解答 2022-09-16 10:23

计入营业外支出就可以

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快账用户6038 追问 2022-09-16 10:25

借：管理费用-滞纳金，贷：银行存款。这样行吗？

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齐红老师 解答 2022-09-16 10:32

同学你好 这个计入营业外支出的

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相关问题讨论
同学你好 是代扣代缴的增值税吗
2022-09-16
借销售费用 贷、银行存款， 应交税费代扣代缴增值税， 应交税费代扣代缴个税 需要看下需要代扣代缴 不需要代扣代缴的，直接借销售费用贷银行存款 财税（2016）36号】 第六条规定：中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。 第十二条规定：在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：（一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内； 第十三条规定：下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 第二十条规定：境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率。
2025-02-05
你好    借销售费用-佣金支付 贷银行存款      你们支付出去是费用   ；   借应交税费-应交个人所得税  应交税费-应交增值税  应交税费-应交城建税等 贷银行存款    附加税计提 ：借税金及附加贷   应交税费-应交城建税等
2020-12-04
您好，还有附加税呢 借：销售费用-佣金   应交税费—应交增值税-进项税  贷：银行 应交税费——教育费附加 ——地方教育附加 ——城建税  应交税费——应交所得税 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税  借： 应交税费—应交增值税-代扣代交增值税 应交税费——教育费附加   ——地方教育附加 ——城建税 应交税费——应交所得税  贷：银行
2024-08-31
同学你好 要缴纳增值税的 代扣代缴代申报就行了，按照应代扣代缴增值税=含税佣金服务费÷(1%2B6%)×6%。
2020-12-10
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