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1、红光机床厂为增值税一般纳税人,按月缴纳增值税,适用的增值税税率为13%。5月发生下列有关经济业务: (1)6日,向本市第三铸造厂购进一批铸铁,增值税专用发票上注明的价款为180000元,发票已通过认证,款项已通过银行汇款付讫,材料已验收入库。 (2)9日,因铸铁质量问题,发生进货退出。根据第三铸铁厂开具的红字增值税专用发票,收到退回的价款210000元及相关增值税税额已经存入银行。 (3)11日,按照合同约定,红光机床厂接受金属工业公司以圆钢作为投资入股,圆钢的公允价值为360000元,税额为46800元。 (4)15日,销售10台机床给A公司,实现的销售收入2760000元,向对方开出增值税专用发票,并收取增值税358800元,收回的货款存入银行存款账户,机床的成本为2000000元。根据合同约定,客户在90天内有权退货。红光机床厂根据以往经验,估计该批机器设备的退货率为10%。该企业尚无有关该产品退货率的历史数据,也没有其他可以参考的市场信息。 (5)销售给A公司的10台机床29日发生了两台销售退回,均开具红字增值税专用发票,并以银行存款支付退还款项。 做出业务的会计处理
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我11月份有一张进项票,11月12月都没有销项票,那这张进项票票勾选认证么,假如不勾选认证的话有没有期限
老师,请问企业所得税季度预缴纳税申报表营业收入和营业成本都没有,只有财务费用发生(手续费和利息收入),利润总额的数据该如何填写,可以直接修改为财务费用的金额吗
甲公司2023年度"管理费用"科目发生额合计数为500万元,其中"研发费用"明细科目发生额为150万元。则甲公司2023年度利润表中"管理费用"项目"本期金额"栏的列报金额为()万元答案:A.350B.500C.150D.650
给学校修剪树木的名义开发票需要缴税嘛?要交多少税
你好就是老板是某某协会的会长然后他说他以某某协会的名义给我打一笔钱在我的银行卡上然后让我通过微信转给他这样可以做吗这是犯法的吧
利润表季报中,税金及附加这栏小于城建税,原因是,去年年底收到了之前多交的城建税退税款,分录是借银行存款,贷:城建税,所以城建税大于税金及附加,报表无法申报,老师怎么调呢
我不小心把学有优教的帐号解绑了怎么追回啊没有号了
为什么利润表的投资收益比科目余额表的投资收益少,
补交个体户员工社保怎么写原始记账凭证
申报表填的是未开票收入账务怎么能一致