收到退的税费，怎么做分录？我直接冲减税费的话，比如，我计提1万，我交了1万，余额应该是零了。但是，我又收到了5000的税费，借银行存款5000，贷应交税费5000，我应交税费，不就是余额为5000了吗？这笔5000要怎么做？
同学你好 是退的什么费呢
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Q
老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时直接，借:主营业务收入4653.47 借:应交税费—应交增值税46.53 贷:银行存款4700，这样做可以吗?
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Q
老师:我们是律师事务所，前两天开了一张5000元的代理费发票（银行已收款），今天因为对方私下和解了，退还对方4700元（备注的退代理费），5000元的发票底联已收回。银行还有300元的差额，对方说不要发票了，我之前做的凭证，借:银行存款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷应交税费—应交增值税49.5 发票作废时，借:主营业务收入4950.5 借:应交税费—应交增值税49.5 贷:银行存款5000，再做一笔无票收入，这样做对吗?
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Q
老师：我这个月作废了一张发票，导致月底余额汇总表的本期发生额和银行日记账的发生额对不上，余额是对上的。业务是这样的，银行收入5000元，开发票时，借：银行存款5000 贷：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5；由于某种原因，退客户4700元（银行支付），5000元的发票全额作废，剩余的300元做无票收入，借：主营业务收入4950.5 应交税费—应交增值税49.5 贷：银行存款5000（红冲之前的收入凭证），300元无票收入，借：银行存款300元，贷：主营业务收入297.03 应交税费—应交增值税2.97.这样一来，银行日记账的发生额，借方5000贷方4700余额300（根据银行流水登记），科目汇总表发生额，借5000+300，贷5000，余额300（根据凭证登记），这样发生额就对不上了。
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老师，销售发生的运费，我们之前的会计账务处理做在了库存商品的运费科目，也就是入了库存的成本了，我觉得不应该入成本吧，应该入销售费用的运输费吧。 所以我就红冲之前他做的分录 他做的暂估: 借:库存商品～运费5000元 贷:应付账款～甲公司5000元 我做的分录 红冲: 借:库存商品～运费(－5000元） 贷:应付账款～甲公司(－5000元） 更正: 借:销售费用～运输费6000元 应交税费～进项税额300元 贷:应付账款～甲公司6300元 老师，为什么我红冲之后，库存商品～运费会出现贷方余额:5000元 是因为上个月他把库存商品结转成本了吗？
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收到退的税费，怎么做分录？我直接冲减税费的话，比如，我计提1万，我交了1万，余额应该是零了。但是，我又收到了5000的税费，借银行存款5000，贷应交税费5000，我应交税费，不就是余额为5000了吗？这笔5000要怎么做？
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比如说是城建税
那直接冲减就可以了
你没懂我的意思。我计提了1万，我交了也是1万。我应交税费余额就是零了。我现在收到退回的税，借银行存款5000，贷应交税费5000。我应交税费的余额又有5000了。按理说，我都交完了，不应该有余额了
借应交税费 贷税金及附加 这样
就是追加这一笔分录就行了，对吧？
同学你好 对的 再做这个就可以
如果是增值税，还要做一次什么分录呢？
同学你好 增值税的计入营业外收入吧
是不是不用做进去？增值税好像，没有计提吧？就是未交增值税这个科目？
还有别的科目吗
增值税本来就不用计提的