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三个问题1.A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,主要从事甲产品的销售。该产品每件售价300元(不含增值税),同时规定:若客户购买150件(含150件)以上,每件可获得5%的商业折扣。B公司于2021年11月1日购买甲产品300件。为早日回收款项,该销售附现金折扣条件2/10,1/20,n/30(假设计算现金折扣时不考虑增值税)。A公司于11月14日收到该款项,则实际收到多少元。2.作为购买方,如何抉择是否需要享受现金折扣?3、甲公司在2021年11月1日向乙公司销售-批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为10000元,增值税税额为1300元,款项尚未收到。11月30日,乙公司在验收过程中发现商品外观上存在瑕疵,但基本上不影响使用,要求甲公司在价格上(不含增值税税额)给予2%的减让。假定甲公司已确认收入;已取得税务机关开具的红字增值税专用发票。(1)2021年11月1日销售实现,如何进行会计处理?(2)2021年11月30日发生销售折让,取得红字增值税专用发票,如何进行会计处理?(3)021年12月1日收到款项,如何进行会计处理?

2022-09-09 14:32
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-09 14:39

1借应收账款11300 贷主营业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300 2借主营业务收入200 应交税费应交增值税销项税26 贷应收账款226 3借银行存款11074 贷应收账款11074

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