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只要是简易计税就可以差额交税 收入-成本)/1.03*3% 不管异地预缴还是当地缴纳,异地扣除分包后交税了,回机构还交不交扣除的分包税

2022-09-09 12:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-09 12:59

你好 ; 你实际业务是什么 ; 是劳务分包建筑服务了吗   

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快账用户2094 追问 2022-09-09 13:00

是的,现在我对甲方开379万,下面劳务对我开了376万,我可以去差额,就对3万再异地预交3点的税嘛?那回机构所在地还需不需要再交税

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齐红老师 解答 2022-09-09 13:03

 你好;   简易计税 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1%2B3%)×3%    简易计税本身就是按3% ; 你预交了后面开票后 缴纳的税费  不会缴纳了    ;除非你少缴纳了部分会补税的   

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快账用户2094 追问 2022-09-09 13:05

也就是说我在异地对这个差额三万交税了,机构所在地再不用交税了,机构所在地的企业全额开票就可以了是吧

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齐红老师 解答 2022-09-09 13:05

是的。     你到时机构地会报税 ; 你到时   就   看你是否有差额; 差额没有就不用机构地在报税;  。 抵减 预交税费即可   

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快账用户2094 追问 2022-09-09 13:07

机构报税是按全额开票的金额来报税嘛,报税就减少我差额交的,剩下是不是机构所在地的企业还是要补交啊

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齐红老师 解答 2022-09-09 13:08

你好 ;       是的 比如 你预交了100 ; 你   开票 产生的税额是100 ; 那么就不存在缴纳的; 你申报的时候抵减100 预交金额即可 ;      如果是你开票产生的是150 ;  那你 抵减了100 ; 补缴纳50即可   

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快账用户2094 追问 2022-09-09 13:10

这个差额只是说预交的时候暂时少交,到机构所在地时还是要交的,可以这么理解吗

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快账用户2094 追问 2022-09-09 13:11

总是得归全额交,我可不可以在项目地不差额呢,就按开票金额在项目地预交呢

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齐红老师 解答 2022-09-09 13:35

你好 1;       是的; 你可以理解成 :先按比例预交; 到时 开票后 机构地申报 抵减了预交金额; 差额补缴纳即可   

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快账用户2094 追问 2022-09-09 14:04

最后还是得全额交税了,那差额又没少交税

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齐红老师 解答 2022-09-09 14:04

 你好 ;   是的;  看你 预交比例 与你 开票产生的税额 是否有差异; 来判断是否补税 或者缴纳哈   

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快账用户2094 追问 2022-09-09 14:07

肯定有差异啊

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齐红老师 解答 2022-09-09 14:10

 有差异你就机构地申报缴纳 即可;  做账   抵减    

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快账用户2094 追问 2022-09-09 14:16

那可不可以不扣除分包直接到项目地交3点税

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齐红老师 解答 2022-09-09 14:19

 你好 ;  你  预交的时候 本身就可以扣除分包款的;  你简易计税   要求就是要扣除分包金额的  

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快账用户2094 追问 2022-09-09 14:29

那我现在不扣除分包直接按3%来交税可不可以呢?反正最后都是按开票金额来交的税,差额最终又没有少交税,是吧

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齐红老师 解答 2022-09-09 14:30

你好;    可以的;    但是要看情况 ; 比如说 :建筑企业增值税一般纳税人选择一般计税,在预交增值税时,一般不能减去分包金额后进行预交(但分包单位单独对分包金额进行增值税预交的话,总包单位在预交时才可以减掉分包金额)。

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快账用户2094 追问 2022-09-09 14:42

公司财务人告诉我的:预缴的时候如果你劳务分包抵扣完了,到时候集团那边就没什么要补缴了啊

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齐红老师 解答 2022-09-09 14:47

 你好 ;               如果  你预交的时候减去了分包金额;  来预交; 就是按3%来报; 你开票也是按3%来 的; 所以就不会补税的 ;  就看你  到时 开票金额  与你 报预交的金额是否一致了   

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