我司正在建厂，从供应商处买设备和产线，计入了在建工程，进项票也认证抵扣了，形成了期末留底税额。现在因为现金流不能付尾款，设备未到。现在领导层决定从租赁公司租入（也就是原供应商卖给租赁公司，租赁公司再租给我司），那原先从供应商处取得的发票并入账咯，应该怎么进行处理才合适
你的意思就是说设备没有道理就放了在建工程吗？
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3、资料:某商业企业(增值税-般纳税人)2021年5月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收人400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.97万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一-批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租，租赁期为2021年6月到2021年7月，每月不含税租金15万元。当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额255万元，委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题。(8分)(1)该企业业务(1)应确认
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我司正在建厂，从供应商处买设备和产线，计入了在建工程，进项票也认证抵扣了，形成了期末留底税额。现在因为现金流不能付尾款，设备未到。现在领导层决定从租赁公司租入（也就是原供应商卖给租赁公司，租赁公司再租给我司），那原先从供应商处取得的发票并入账咯，应该怎么进行处理才合适
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想知道第二问咋写，系统问题不能再回复了，只能从新发甲企业是乙企业的主要原料供应商。乙企业2×20年上半年就因资金链出现问题，资金面临严重缺口;下半年经营状况也出现了问题，导致当年严重亏损。根据这种情况，甲企业于2*20年年底将应收乙企业的9000万元的销货款计提了10%的坏账准备。2×21年6月,乙企业积欠的应付购货款9000万元仍无力偿付,双方签署了债务重组协议。根据该协议，2*21年6月30日，乙企业用持有的丙公司债券予以偿还。该批债券在乙企业被分类为以摊余成本计量的金融资产,账面价值为6002万元(其中,面值6000万元,未摊销溢价2万元),重组日该批债券的公允价值为6100万元。甲、乙企业分别支付6万元和4万元的相关费用。甲企业将受让的资产作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。其他资料略。[要求]根据上述资料,进行如下会计处理(金额单位用万元表示):(1)分别进行甲企业、乙企业债务重组日的账务处理。(2)说明此项交易对甲企业、乙企业当期税前利润的影响。
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丁公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2021年10月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资360万元。(2)建造一项工程，计提企业内部在建工程人员工资270万元，假定全部符合资本化条件。(3)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良。应付企业内部改良工程人员工资180万元。(4)将50台自产产品作为福利分配给本公司销售人员。该批产品成本总额为120万元，市场售价总额为150万元(不含增值税)。(5)公司将一批外购库存商品用于管理部门职工食堂补贴，该批商品购入时的总价款为200万元，发生的增值税进项税额为26万元，取得了增值税专用发票。(6)月末，分配职工工资900万元，其中直接生产产品人员工资630万元，车间管理人员工资90万元，公司行政管理人员工资120万元，专设销售机构人员工资60万元。(7)从应付公司职工张某的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.16万元。(8)以银行存款支付职工李某生活困难补助6万元。(9)按规定计算代扣代缴职工个人所得税96万元。(10)以银行存款缴纳
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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老师好，我们公司是小规模纳税人跟乙方签合同，我公司提供场地，乙方经营研学基地。我公司分红10%，学校与乙方签合同，款要怎么打到我公司才合规，打款到我公司之后我公司要代乙方代扣代缴增值税吗？
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我的意思是资金流有点紧张，付了尾款才能交货。设备和产线都是需要安装的，计入在建工程没有问题，我准备是到时候整个作为资产组。但是现在新情况，不能付尾款，交不了货。所以只能想其他办法，领导正在协商供应商卖给租赁公司，租赁公司租给我司。所以原先我们和供应商的买卖合同作废，但是供应商之前给的发票都入账了在建工程。这个作废买卖合同改为租赁怎么账务处理
那付不了尾款，不能交货，你之前的设备生产线已经到了，你就放到在建工程就行了。哪一天付了款，交了货，你再从在建工程转到固定资产就行了。
如现在准备把那个在建工程出售的话，你就按照出售资产处理。
如果说你原来的厨师要作废的话，让对方给你开红字发票，冲减在建工程。
我不是供应商老师。是我司直接从供应商买（已入账在建工程）到现在我是钱不够，不从供应商买，从租赁公司租（租赁公司从供应商那里买）
对呀，你让供应商给你开红字发票，你重新充点在建工程就行了呀。
他把红字发票开给你，你就在建，工程就减少了，就转出了。
那开红字，之前蓝字发票形成的留抵退税咋办呢
工资发票需要认证不，安装设备这部分买的调试件，运输费已经计入在建工程了，就算红字发票开来冲了，那在建工程还有余额怎么办
开了红字之后，你之前抵扣的就要做进项税额转出，就没有留底税额了。
不是，像之前到了几个设备产生的运输费我也计入在建工程了，开红字运输费那部分也还是在建工程有余额，咋办呢
那运输费的话，这个在建工程你就直接转到管理费用处理。
是调到管理费用还是营业外支出啊，当时是决定要买的，现在资金紧张只能从租赁公司租，分期付款比较好
你这个并不是属于偶然情况，你这个是属于经营过程当中的合同终止所导致的，建议放管理。
好的，谢谢
不客气，祝你工作愉快。