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我是房产公司,8月我有销售额,有销项税额,今年我公司有10%的进项税额加计扣减额,这个加计扣减额可以抵销项税额,需要做会计分录吗?帐务怎么处理?

2022-09-08 09:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-08 09:42

要做的 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。

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快账用户9018 追问 2022-09-08 10:09

我是8月份把加计扣减的用完了,电子税务局里增值税申报表附表四直接抵扣掉了,销项税额少缴了,我是想问销项税额与加计抵减都是应交税费一增值税下面的科目,是否需要做会计分录?

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齐红老师 解答 2022-09-08 10:17

同学你好 就是做上面的分录

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快账用户9018 追问 2022-09-08 10:19

我们没有应交税费一未交增值税这个科目

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快账用户9018 追问 2022-09-08 10:21

不能发图片吗?

不能发图片吗?
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快账用户9018 追问 2022-09-08 10:22

这是我们公司的科目

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齐红老师 解答 2022-09-08 10:26

同学你好 你增加一下吧 你的科目不全

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齐红老师 | 官方答疑老师

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