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老师,建筑业2019年,2020年开的成本发票可以现在使用吗?

2022-09-08 07:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-08 07:50

你好,学员,这个可以使用的

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快账用户3212 追问 2022-09-08 07:52

被挂靠公司在开票的时候已经确认过主营业务收入了,收取的管理费还要确认其他业务收入吗?咋感觉是重复了呢

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齐红老师 解答 2022-09-08 07:55

第一个是确认收入,第二个是收第一个的收入吧,学员

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快账用户3212 追问 2022-09-08 08:07

嗯嗯,开票的时候确认了主营业务收入,然后又找挂靠人收了管理费,有些是从工程款中扣除,有些是挂靠人自己转到被挂靠公司,税务稽查局说收的管理费应该作为公司的收入交企业所得税,但是我感觉这部分是重复纳税了

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齐红老师 解答 2022-09-08 08:10

这部分重复了,第二个直接确认收款,不再确认收入

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快账用户3212 追问 2022-09-08 08:27

稽查局非要公司补这部分的税款,在增值税和企业所得税角度该如何解释才有说服力

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齐红老师 解答 2022-09-08 09:20

你好,这个就是说前期开票了,本期仅仅是收历史回款的

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