老师，就是我们公司，上个月，先预付货款，然后到货入库，但是入库金额少了（有破损金额），发票金额还是付款金额，就是我先做了借：预付账款1000贷银行存款1000，到货入库发票也到了，做了借：库存商品885，应交税费应交增值税（进项税）115 贷：预付账款1000，就是因为有破损100，供应商又开了冲红发票100，我这样做，借：库存商品-88.5 应交税费-11.5贷：预付账款-100,吗，还是怎么做

2022-09-02 13:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-02 13:21

你好；破损到时意思对方会红冲发票；冲你的成本；让你少支付的话就这样做账即可；你进项税是全部抵扣了哇

快账用户9193 追问 2022-09-02 14:07

对呀，上个月是抵扣了，这个月开了她们开了红冲，进项税额转出了，我们要补交上呀

齐红老师解答 2022-09-02 14:10

你好；那你就做；借预付账款贷银行存款；入库 ‘ 借库存商品；进项税贷预付账款；然后你开红字信息表；借库存商品贷进项税转出；收到红字发哦；借预付账款贷库存商品退款；借银行存款贷预付账款；就平衡了 ’

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