演示账套

之前有留底在未转出增值税科目，这个月有了收入可以交税，我的会计分录是借应交税费-应交增值税贷银行存款未转出增值税，这样可以吗

2022-08-31 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-31 16:44

同学，税交时：借：应交税费-未交增值税贷：现金或银行存款

快账用户8977 追问 2022-08-31 16:52

???没看明白

快账用户8977 追问 2022-08-31 16:54

我那个应交税费-应交增值税-未转出增值税是留底啊

齐红老师解答 2022-08-31 16:58

同学你指的是之前有留底是吧。之前是在应交税费——应交增值税(转出未交增值税)的贷方金额吗？之前有留底在未转出增值税科目分录写一下，老师看看是否正确然后再判断哈。

快账用户8977 追问 2022-08-31 17:01

应交税费-应交增值税-转出未交增值税是借方数

快账用户8977 追问 2022-08-31 17:03

之前有留底，然后这个月有收入抵扣了，还交了一点税

齐红老师解答 2022-08-31 17:07

同学，你看下以下的完整分录： 1.当销项税额大于进项税额，相关会计分录编制如下：　　借：应交税费——应交增值税（销项税）　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　同时：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　　　贷：应交税费——未交增值税　　2.月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，相关会计分录编制如下：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　　　贷：应交税费——未交增值税　　下期交纳时，相关会计分录编制如下：　　借：应交税费——未交增值税　　　　贷：银行存款