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一、结转损益:1、计算本月利润总额:(收入/费用分别转入“本年利润”科目)主营业务收入318000其他业务收入60000营业外收入75000主营业务成本245000其他业务成本42000销售费用6700管理费用21800财务费用3000税金及附加1820营业外支出120002、按利润总额的25%计提并结转所得税。1)计提:2)结转:3)交所得税:净利润=

2022-08-31 09:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-31 09:49

您好 您好 借:主营业务收入318000 借:其他业务收入60000 借:营业外收入 75000 贷:本年利润 318000%2B60000%2B75000=453000 借:本年利润  245000%2B42000%2B6700%2B21800%2B3000%2B1820%2B12000=332320 贷:主营业务成本245000 贷:其他业务成本42000 贷:销售费用 6700 贷:管理费用 21800 贷:财务费用3000 贷:税金及附加 1820 贷:营业外支出12000 计提 借:所得税费用 (453000-332320)*0.25=30170 贷:应交税费-企业所得税 30170 结转 借:本年利润 30170 贷:所得税费用 30170 交税 借:应交税费-企业所得税 30170 贷:银行存款 30170 净利润=453000-332320-30170=90510

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