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麻烦老师看看第十一大题第三小题,进行解释。谢谢

麻烦老师看看第十一大题第三小题,进行解释。谢谢
2022-08-30 14:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-30 14:30

积极向上的同学,您好。 甲企业应纳税所得额=((667.5-10-40%2B300)-50)*25%=216.88(万元) 甲企业净利润=667.5-216.88=450.62(万元) 李某承包甲企业应纳税所得额=450.62-400-0.5*12=44.62(万元)=44.62*10000=446200(元) 查经营所得个人所得税率表,可知适用30%的税率,速算扣除数为40500元 应缴纳个人所得税=446200*30%-40500=93360(元)

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快账用户5268 追问 2022-08-30 15:32

李某承包甲企业应纳税所得额=450.62-400-0.5*12=44.62(万元),老师,这个是什么公式呀

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齐红老师 解答 2022-08-30 15:40

积极向上的同学,您好。 因为李某承包了甲企业,对甲企业的经营成果享有所有权。 李某承包甲企业应纳税所得额=450.62-400-0.5*12=44.62(万元)中,450.62万元为甲企业的净利润(可以看成李某取得的经营收入),400万元为需要缴纳的承包费(可以看成李某的经营成本),0.5×12=6万元为基本扣除(居民纳税人,取得综合所得的,每人每年都可以扣除6万),本题中因为"李某当年无综合所得,没有其他可扣除项目"。

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快账用户5268 追问 2022-08-30 15:55

噢噢噢。我看懂老师说的了。但是就是应纳税所得额的公式是什么呀

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快账用户5268 追问 2022-08-30 15:56

我担心换了其他题目我就不懂了

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齐红老师 解答 2022-08-30 16:08

积极向上的同学,您好。 对企事业单位的承包经营、承租经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除必要的费用后,为应纳税所得额。即应纳税所得额=收入总额-必要的费用 收入总额=按照合同规定分得的经营利润+承包人取得的工资、薪金性质的所得 必要的费用=60000(需是没有综合所得的前提下)+2400(商业健康保险产品支出限额2400/年,如有)+税收递延型养老保险(按照应收收入的6%和12000元孰低确定)+其他合计的成本费用

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齐红老师 解答 2022-08-30 16:09

个税的知识点比较散,如果时间来得及,您可以再看下教材的规定,留个印象。

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快账用户5268 追问 2022-08-30 16:18

那个税率是根据哪个来看哦

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快账用户5268 追问 2022-08-30 16:19

计算出应纳税所得额的话根据哪个来看税率哦

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齐红老师 解答 2022-08-30 16:21

积极向上的同学,您好。

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快账用户5268 追问 2022-08-30 16:35

老师,还没回答哦

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齐红老师 解答 2022-08-30 16:47

您好,不好意思,可能网络卡了没有发送出去。 适用的是经营所得个人所得税税率表。

您好,不好意思,可能网络卡了没有发送出去。
适用的是经营所得个人所得税税率表。
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快账用户5268 追问 2022-08-30 17:15

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-08-30 17:38

您客气了~如果满意请帮忙给个五星好评哈~

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