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老师,您好!上个月发现21年有个分录做错,您办我看一下这么做对不对?先谢谢您了

老师,您好!上个月发现21年有个分录做错,您办我看一下这么做对不对?先谢谢您了
2022-08-30 08:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-30 08:14

分路不对 借银行 贷以前年度损益调整 借库存现金 贷以前年度损益调整 企业所得税的对

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:19

这5万是拿现金支票提现的,正常是 借库存现金 贷银行存款。我把现金写成管理费用

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:21

我在年报的期间费用里调增5万后缴纳企业所得税的

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:25

借银行 贷以前年度损益调整 借库存现金 贷银行存款 写这个的

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:29

您的意思是管理费用不用红冲对吗?

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:30

就是年报里调增后缴纳企业所得税就可以了是吗?

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:30

费用以前年度损益调整来做了。

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:36

那冒昧地再问您,那为什么不直接走借 库存现金,贷 以前年度损益调整呢?我是想学才问您的

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:38

可以的,也可以直接这么做的。

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:39

嗯嗯,谢谢您

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:41

不用客气,工作愉快。

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:43

对了,这个以前年度损益调整需要转利润分配-未分配利润里吗?

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:47

哦,对的是的,他没有余额的,月末结转到利润分配。

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:48

谢谢您,祝您一天好心情♥️♥️

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:48

不用客气,非常感谢

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:50

老师,那跨年后发现收入没做分录怎么做分录呀,不好意思

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:52

借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项

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快账用户8378 追问 2022-08-30 08:53

小规模企业,借 银行存款,贷 主营业务收入 正常做分录就可以吗?还要结转到别的科目吗?

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齐红老师 解答 2022-08-30 08:54

是免税的业务嘛,只要不是免税的业务就不能做。季度45万以内的,可以把应交税费、应交增值税结转到以前年度损益调整里面。

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快账用户8378 追问 2022-08-30 09:02

是免税的

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快账用户8378 追问 2022-08-30 09:03

明白了,谢谢您

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齐红老师 解答 2022-08-30 09:05

不用客气,工作愉快。

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分路不对 借银行 贷以前年度损益调整 借库存现金 贷以前年度损益调整 企业所得税的对
2022-08-30
同学好 同学做的没错
2021-09-30
你好;    退回来是为什么; 这样好判断   
2022-08-31
你好,这里是写错了,印刷错误
2022-03-19
你好,稍等我这边看一下的呢
2022-03-11
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