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Q

固定资产处置需要所得税纳税调整，但会计上是处置收益，并不是损失，如何填写A105090资产损失纳税调整表？该表第一列是损失额，不是收益额，难道收益填负数吗？

2022-08-29 15:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-29 15:16

你好，没有需要调整的，这个表您就不用调整。

快账用户5543 追问 2022-08-29 15:19

老师你好，是这样的，原先会计上计提过减值，导致这次处置收益为正，税务上却是损失，账载收益为正如何在A105090调整

齐红老师解答 2022-08-29 15:22

你好，那你打开那个表格以后就调整损失就可以。填写第一列，还有第五列。

快账用户5543 追问 2022-08-29 15:27

第一列为负数吗

齐红老师解答 2022-08-29 15:30

您好，这个得写负数，因为不是获得收益了。

快账用户5543 追问 2022-08-29 15:34

是获得收益，但是貌似这张损失调整表收益填负数，损失填正数

齐红老师解答 2022-08-29 15:36

你好，你填负数就可以，然后呢，在第五列得填上资产的计税基础。

快账用户5543 追问 2022-08-29 15:46

好的，谢谢老师，第一列填负数可以保存的吧

齐红老师解答 2022-08-29 15:47

你好，，填上正常是没问题的。

你好，没有需要调整的，这个表您就不用调整。

2022-08-29

税法上有损失，需要填写资产损失调整表。

2022-08-29

这里是填写损失的，如果有收益的不需要填写

2024-01-18

1.是的 2.是的 3.是的 4.填写在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)“资产损失准备金核销金额"

2023-04-17

你好，不需要填写的，有收益的不用填写。

2023-04-26

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