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老师,其他权益工具投资形成的递延所得税资产,对应的科目是其他综合收益,它不影响应交所得税,最终怎么做账呢?

2022-08-29 12:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-29 12:02

您好,借递延所得税资产,贷其他综合收益

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快账用户2521 追问 2022-08-29 12:03

答我说后续的 老师麻烦认真回单

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齐红老师 解答 2022-08-29 12:06

您好,已经认真回复您了,麻烦您认真看下,其他权益工具投资形成的递延所得税资产的分录

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快账用户2521 追问 2022-08-29 12:27

我的提问里已经说了这个分录,我是问最终怎么处理

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齐红老师 解答 2022-08-29 12:32

您好。若处置,按企业所得税口径计算投资收益或投资损失,填写纳税申报表,不处置不影响利润总额,不填写纳税申报表

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您好,借递延所得税资产,贷其他综合收益
2022-08-29
您好,确认的递延所得税资产对应科目 也是 其他综合收益的
2024-06-25
你好,学员,有递延,但是不影响所得税
2023-08-21
您好! 这是采用资产负债表债务法这一会计准则规定的,也就是说只要有资产的账面价值和计税基础的差异,就需要确认递延所得税,尽管“其他权益工具投资”这种特殊的资产,其公允价值变动不需要计入当期损益,而是计入所有者权益,由此产生的相关递延所得税对应的科目也计入“其他综合收益”。虽然不计入损益,但是也是需要确认的。
2021-06-23
你好,是的。其他权益工具投资产生的其他综合收益,影响留存收益。其他综合收益影响递延所得税。因为如果可供出售金融资产的账面价值大于计税基础,产生应纳税暂时性差异,其产生的递延所得税负债计入其他综合收益.因为可供出售金融资产本身的公允价值变动也是计入其他综合收益,所以因为公允价值变动产生的递延所得税负债一并计入其他综合收益。其他综合收益是权益科目,不是损益科目,该部分收益提现在利润表上只是为了披露企业的综合收益总额,其他综合收益是不计入当期损益的。
2023-09-08
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