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请问计算应纳税所得额时本期转回的坏账准备还需減去吗?

2022-08-24 21:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-24 21:37

您好 请问前面实际发生的时候 信用减值损失有没有纳税调整

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快账用户7229 追问 2022-08-24 21:39

老师,有调整

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齐红老师 解答 2022-08-24 21:43

那转回的坏账准备还需減去

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快账用户7229 追问 2022-08-24 21:44

不太明白为什么还要減,麻烦老师解析一下,谢谢

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快账用户7229 追问 2022-08-24 21:45

不是反冲递延所得税资产就可以吗

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齐红老师 解答 2022-08-24 21:50

因为汇算清缴的时候 这个不算利润啊  反冲递延所得税资产 汇算清缴的时候就应该填表纳税调整啊

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您好 请问前面实际发生的时候 信用减值损失有没有纳税调整
2022-08-24
是的,因为没有实际发生所以所得税前不能扣除
2020-08-11
1、是的,你的理解正确。2、第32行“(二)资产减值准备金”:填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金等不允许税前扣除的各类资产减值准备金纳税调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的资产减值准备金金额(因价值恢复等原因转回的资产减值准备金应予以冲回)﹔第1列,若≥0,填入第3列“调增金额”;若<0,将绝对值填入第4列“调减金额”。
2021-11-11
您好,预缴时能扣坏账准备,汇算清缴时才加回,没有滞纳金
2021-01-13
1、账面价值=60000-60000*0.5%=59700 2、计税基础=60000 3、可抵扣暂时性差异=60000-59700=300
2021-01-07
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