演示账套

麻烦老师看看税务师47题，麻烦进行解释，感谢

2022-08-24 11:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-08-24 13:04

B企业应缴纳税额=b企业利润实现应缴纳税额*A企业分配股息红利与税后利润占比，即=｛210+30｝*380/760=120，甲国应纳税额=380万元+b企业已缴纳税款中A可以抵免的税额120=500万元。由此可知，甲国可抵免限额为500*25%=125万元。甲国实际应该缴纳税款38+120=158万元，只可抵免125，所以企业实际缴纳税额=境内外缴纳总额-可抵免的境外税额=15000*25%-125=3625。