我们公司去年财务做的账，有一辆车以旧换新，结果固定资产没有出处理掉，汇算清缴已经申报了，我们不是有需要退税2021年所得税，结果税务局匹配企业所得税收入和增值税收入不一致，让我们查，结果发现有一辆车没有处理掉国定资产，一辆是卖了，但是凭证有做错差额两百多，我们领导叫我重把去年汇算清缴更正，你觉得对我个人来讲有什么风险吗，我看了账旧换新车，处置旧的净损失金额万以上，所以申请退税要退在原来基础上要退的加上这次改报表增加退税额很多

是的，以旧换新了，2021年没有做固定资产清理，2021年税也报完了。22年继续折旧到8月了。 ​都及时申报，但是账上漏处置固定资产清理了，现在要怎么处理呢？

 你好 ；   你补做分录； 你这个跨年了 。 你要补处理分录的； 比如    一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：以前年度损益调整- 资产处置损益   2、如果是净损失 借：以前年度损益调整- 资产处置损益   贷：固定资产清理

明白了 跨年了 涉及损益类的科目用以前年度损益调整就行了是吧

 你好； 是的。 就是这样的意思；   月末 转到利润分配去  

好的 谢谢老师