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老师 增值税及附加税费申报表中的免抵退应退税额是怎么算的啊

2022-08-17 15:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-17 15:19

你好 在出口货物免抵退税申报明细表中,征税税率与退税税率这两个税率不尽相同,所以产生了“免抵退货物应退税额”的数据! 比方说,征税税率为17%,而退税税率为13%,那么就有了4%的差额,这4%的差额就算进了 纳税申报表 第15栏中!

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你好 在出口货物免抵退税申报明细表中,征税税率与退税税率这两个税率不尽相同,所以产生了“免抵退货物应退税额”的数据! 比方说,征税税率为17%,而退税税率为13%,那么就有了4%的差额,这4%的差额就算进了 纳税申报表 第15栏中!
2022-08-17
同学你好 免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是因为一个是应退、一个是应交,所以抵掉了
2023-05-22
同学你好 按照收入计提的
2022-11-18
你好,是的,就是这个。
2024-01-15
你好同学。《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第2条第7项规定:出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额,包含当期单证信息不齐全的出口销售额。 免抵退税申报汇总表出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。
2023-03-20
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