演示账套

今年5月申报了21年企业所得税年度申报，并且缴纳了所得税三百多元，这个怎么做分录呢，去年的分录没有做计提所得税之类的

2022-08-12 18:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-12 18:13

借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的

快账用户8013 追问 2022-08-12 18:28

直接在今年5月份按照你这个分录做进去？不管是否盈利，都是借利润分配吗？

齐红老师解答 2022-08-12 18:33

你好对的，是的，是这么做的。

快账用户8013 追问 2022-08-12 18:41

不需要做以前年度损益分录对吗？

齐红老师解答 2022-08-12 18:43

你是企业会计准则做账还是小企业会计准则做账？上面的是小企业会计准则做账的。

快账用户8013 追问 2022-08-12 19:05

是小企业会计准则，那就是按照你的那个分录来做了借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税这个摘要写什么呢？

齐红老师解答 2022-08-12 19:06

对的，是的，第一个是计提所得税，第二个是补交

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