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员工报销通行费,我做账时忘记将进项税额做进去,但是发票认证的时候抵扣了。当月已经结账,要怎么调账。是一般纳税人

2022-08-12 14:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-12 14:45

你好,借应交税费、应交增值税进项, 借销售费用、差旅费负数

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你好,借应交税费、应交增值税进项, 借销售费用、差旅费负数
2022-08-12
发现去年费用票未入账但进项税已抵扣,可通过以前年度损益调整进行账务处理。 确认费用并调整以前年度损益: 借:以前年度损益调整(费用金额) 贷:应付账款等(根据实际情况确定科目) 调整进项税额转出: 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)(进项税金额) 贷:以前年度损益调整(进项税金额) 结转以前年度损益调整: 借:利润分配 — 未分配利润 贷:以前年度损益调整(费用金额减去进项税金额后的余额)
2024-09-26
学员你好,当月做分录的时候写调整上月x号凭证 借:应交税费-增值税-进项税额 借:费用/其他科目负数
2021-11-12
借应交税费、应交增值税进项 贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整 贷利润分配,未分配利润 汇算清缴,纳税调增
2023-05-08
您好,同学,请稍等下
2023-09-18
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