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怎样区分递延所得税资产和递延所得税负债

2022-08-12 11:51
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-12 11:55

递延所得税资产就是可抵扣差异所造成的,相当于未来可以抵减你要交的税。 店所得税负债是应纳税差异造成的,是未来还需要补交税。

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递延所得税资产就是可抵扣差异所造成的,相当于未来可以抵减你要交的税。 店所得税负债是应纳税差异造成的,是未来还需要补交税。
2022-08-12
你好;在合格地方就是比如递延所得税资产”和“递延所得税负债”是两个会计科目,分别放在资产列和负债列。但是他们跟传统的资产和负债有一定区别,只是他们所核算的内容跟“资产”、“负债”有一定的相似性,所以就有了这两个会计科目,用来核算一些特殊的经济业务 比如说    (1)资产账面<计税基础,形成可抵扣暂时差异,确认递延所得税资产;资产账面>计税基础,形成应纳税暂时差异,确认递延所得税负债; (2)负债账面>计税基础,形成可抵扣暂时差异,确认递延所得税资产;负债账面>计税基础,形成应纳税暂时差异,确认递延所得税负债。 备注,计税基础是税法口径,账面价值是会计口径。
2023-07-03
您好,递延所得税费用和递延所得税收益 就是递延所得税资产和递延所得税负债
2022-05-15
你这样想,这个亏损可以带来未来少交企业所得税的好处,相当于一个现金流入,那就是递延所得税资产
2020-08-06
首先,递延′只发生在暂时性差异里面。
2023-11-29
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